Najprv prišla láska, potom prišla manželstvo, potom prišla žiadosť s IRS.
Každý pár by sa mal prihlásiť spoločne, aby získal daňové výhody z manželstva, však? Zle! Mnoho párov si neuvedomuje, že samostatné podávanie môže zlepšiť ich finančnú situáciu. V niektorých prípadoch láska nemá miesto vo vašom daňovom priznaní. Tu je dôvod:
Nevýhody samostatného podania
Existuje niekoľko dôvodov, prečo si manželský stav samostatne podáva manželský pár. Najväčším dôvodom je strata viacerých významných daňových úľav a odpočtov, ktoré sú k dispozícii tým, ktorí podávajú spoločne, ako napríklad:
- Všetky odpočty a kredity všetkého druhu týkajúce sa vzdelávania, ako sú American Opportunity a Celoživotné vzdelávacie kredity, študentské pôžičky, odpočty úrokov a školné a odpočty poplatkov. Upravená prahová hodnota hrubého príjmu (AGI) vo výške 0 - 10 000 dolárov za tradičnú IRA odpočítateľnosť
Okrem toho, pokiaľ ide o samostatné manželské podanie, obaja manželia si musia zvoliť rovnakú metódu zaznamenávania odpočtov, aj keď by jeden z nich urobil lepšie opačné rozhodnutie.
Ak sa jeden z manželov rozhodne rozdeliť odpočty, musí to urobiť aj druhý z manželov, a to aj vtedy, ak sú ich odpočty nižšie ako štandardné odpočty. Ak jeden z manželov rozpisuje položky vo výške 20 000 dolárov a druhý má len 2 500 $, druhý z manželov musí tvrdiť, že namiesto 2 500 USD je väčší štandardný odpočet. Takže podanie samostatne je dobrý nápad, iba ak sú zrážky jedného z manželov dostatočne veľké na to, aby nahradili stratu návratu druhého z manželov.
Dôvody samostatného podania
Existuje však niekoľko situácií, v ktorých je najlepšie, keď pár podáva súbor osobitne:
Rozvod alebo rozluka
Toto bol pôvodný dôvod, pre ktorý bol tento stav vytvorený. Z rôznych dôvodov nemusí byť rozvedený alebo oddelený pár ochotný spoločne podávať svoje dane.
Otázky zodpovednosti
Osobitné podanie môže byť tiež vhodné, ak jeden z manželov má podozrenie, že druhý je daňovým únikom. V takom prípade by sa mal nevinný manžel podať samostatne, aby sa predišlo prípadnej daňovej povinnosti druhého z manželov. Tento stav si môže zvoliť jeden z manželov, ak druhý odmietne podať žiadosť.
Rôzne platové alebo odpočtové stupnice
Chráňte sa pred negatívnym výsledkom nie je jediným dôvodom na samostatnú registráciu. Dnes sa môže touto cestou vydať aj najšťastnejší manželský pár.
V prvom rade ide o páry bezdetné, v ktorých jeden z manželov má podstatne vyšší príjem a druhý z manželov má potenciálne potenciálne podrobne odpočítané položky.
Príklad: Zvážte situáciu, keď jeden z manželov je lekárom, ktorý zarába 200 000 dolárov ročne, zatiaľ čo druhým je učiteľ, ktorý zarába 45 000 dolárov. Vyučujúci partner má operáciu v priebehu roka a hradí nevyplatené lekárske výdavky 12 000 dolárov. Pravidlo IRS na odpočítanie nevyrovnaných liečebných výdavkov nariaďuje, že iba rôzne výdavky presahujúce 10% AGI archivátora sa môžu započítavať do rôznych podrobných odpočtov.
- V prípade spoločného predloženia súborov budú odpočítateľné iba náklady presahujúce 24 500 USD (245 000 x 10%). Z tohto dôvodu sa nedajú odpočítať žiadne lekárske výdavky učiteľa, pretože sú spolu nižšie ako 24 500 USD. Ak by sa však manžel podal samostatne, náklady by ľahko prekročili prah učiteľa na lekárske odpočty, ktorý by bol 4 500 dolárov na základe AGI učiteľa. To by ponechalo oprávnenú odpočítateľnú sumu vo výške 7 500 dolárov pre učiteľa / manželku, ktorý sa chce uchádzať o zaradenie do zoznamu A 1040.
Aj keď v bežnom roku by bolo rozumnejšie, keby sa tento pár predložil spoločne, v roku výdavkov by však mohlo mať zmysel samostatné podanie.
Spodný riadok
Pri určovaní, či je lepšie podať žiadosť samostatne alebo spoločne, je veľa faktorov. Ak si pár nie je istý, ktorý štatút podania sa má zvoliť, má zmysel vypočítať daňové priznanie obidvoma spôsobmi, aby sa určilo, ktorá z nich dá najväčšiu refundáciu alebo najnižšiu daňovú daň.
Vo všeobecnosti platí, že páry bez závislých osôb alebo náklady na vzdelávanie môžu mať prospech z podania osobitne, ak má jeden vysoký príjem a druhý má značné odpočty. Všeobecne platí, že iné prípady, keď je to vhodné, sa týkajú rozvodu, rozluky alebo oslobodenia od zodpovednosti za daňové podvody alebo úniky. Ak si nie ste istí, či je táto stratégia pre vás vhodná, obráťte sa na svojho daňového poradcu. Vždy je dobré skontrolovať, či existujú nejaké daňové odpočty, ktoré by vám mohli chýbať.
