Obsah
- Kto financuje HRA?
- Ako sa zúčastniť
- Úhrady výdavkov
- Logistika preplácania
- Daňové výhody
- Používanie HRA S HSA alebo FSA
- Spodný riadok
Režim úhrady za zdravie (HRA) je výhoda, ktorú niektorí zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom na pomoc s výdavkami na zdravotnú starostlivosť. Je to spôsob, ako spoločnosti môžu týmto pracovníkom uhrádzať tieto náklady, a ak sa použijú na kvalifikované lekárske výdavky, náhrady sú spravidla bez dane.
Od januára 2020 vláda umožní zamestnávateľom ponúkať svojim zamestnancom dva nové typy HRA. Prvý z nich sa nazýva „HRA s individuálnym poistením“ a spoločnosti ho môžu ponúknuť iba vtedy, ak neponúkajú skupinové zdravotné poistenie.
Zamestnanci môžu použiť tieto HRA na nákup svojho vlastného komplexného zdravotného poistenia s dolármi pred zdanením na alebo mimo burzy zdravotného poistenia. HRA s individuálnym pokrytím môžu zamestnancom uhrádzať aj kvalifikované výdavky na zdravotnú starostlivosť, ako sú spoluúčasť a odpočítateľné položky.
Záleží na zamestnávateľovi, ako veľmi prispeje k HRA individuálneho pokrytia zamestnancov, s výnimkou toho, že všetci pracovníci v rovnakej triede zamestnancov musia dostávať rovnaký príspevok. Zamestnanci, ktorí sú starší alebo majú závislé osoby, môžu dostávať viac.
Podľa nových pravidiel môžu zamestnávatelia, ktorí naďalej ponúkajú tradičné skupinové zdravotné poistenie, ponúkať aj druhý nový typ: „HRA s výnimkou dávok“. Tieto plány vyplácajú zamestnancom až 1 800 dolárov ročne kvalifikované zdravotné výdavky. Zamestnanci sa môžu prihlásiť do HRA s výnimkou dávok, aj keď odmietnu skupinové zdravotné poistenie, ale nemôžu použiť prostriedky na nákup komplexného zdravotného poistenia. Prostriedky však môžu použiť na úhradu krátkodobého zdravotného poistenia, poistného za videnie a za videnie a kvalifikovaných lekárskych výdavkov.
Kľúčové jedlá
- Od januára 2020 môžu zamestnávatelia všetkých veľkostí ponúkať svojim zamestnancom úhradu niektorých nákladov na nákup individuálnych programov zdravotného poistenia namiesto toho, aby ponúkali skupinové zdravotné poistenie. Tieto režimy úhrady, ktoré sa nazývajú HRA s individuálnym poistením, môžu tiež zamestnancom vyplácať kvalifikované zdravotné poistenie. náklady, ako sú poistenie a odpočítateľné položky. Zamestnávatelia, ktorí pokračujú v poskytovaní skupinového krytia, môžu svojim zamestnancom ponúknuť HRA s výnimkou benefitov na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť, ale nie na komplexné poistné na zdravotné poistenie.
Kto financuje HRA?
HRA sú financované výlučne z peňazí zamestnávateľov. HRA nie je účet (aj keď sa vám na tento spôsob môže zobraziť omyl). Je to dohoda o náhrade nákladov medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci nemôžu zostatok investovať a nezískavajú úroky. Ak sa zúčastňujete na HRA, neuvidíte žiadne odpočty z výplaty.
Namiesto toho váš zamestnávateľ rozhodne, koľko je ochotný uhradiť vám náklady na zdravotnú starostlivosť mesačne alebo ročne. Ak na konci roka stále máte zostatok, môže sa presunúť na ďalší rok, pokiaľ váš zamestnávateľ naďalej ponúka HRA a vy sa aj naďalej zúčastňujete, ale nemusí to tiež: Toto rozhodnutie je na vašom zamestnávateľovi, tiež.
Ako sa zúčastniť
Ak sa chcete zúčastniť HRA, musíte sa prihlásiť počas obdobia otvorenia svojho zamestnávateľa. Ak máte kvalifikovanú životnú udalosť, môžete sa zaregistrovať mimo otvoreného zápisu. Manželia / manželky a deti, ktoré sa zúčastňujú na pláne zdravotného poistenia vášho zamestnávateľa, sa môžu uhradiť aj prostredníctvom HRA. Bohužiaľ, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nemôžete používať HRA.
Úhrady výdavkov
Je na vašom zamestnávateľovi, aby rozhodol, za ktoré výdavky vám bude uhradené. Výdavky musia byť kvalifikovanými liečebnými nákladmi uvedenými v publikácii IRS 502, ale váš zamestnávateľ môže použiť užší zoznam. Vo všeobecnosti môžu zamestnanci použiť HRA na úhradu kvalifikovaných zdravotných výdavkov, za ktoré ich zdravotné poistenie neplatí, ako sú lekárske a lekárenské výdavky, ktoré musia zaplatiť z vrecka pred splnením odpočítateľnej sumy, ako aj spolupoistenie, ktoré sa uplatňuje po stretnutí odpočítateľná.
Kvalifikované lekárske náklady zahŕňajú náklady, ako je návšteva lekára, keď ste chorí, röntgenové žiarenie alebo chirurgický zákrok. Kvalifikované sú aj náklady na stomatológiu a videnie, rovnako ako niekoľko voľne predajných položiek, ako sú pomôcky na testovanie cukrovky, monitory krvného tlaku a roztok kontaktných šošoviek.
Zamestnávatelia vám však nemôžu dovoliť použiť prostriedky HRA na veci, ktoré IRS nepovoľuje. HRA nemôžete používať na voľne predajné lieky, pokiaľ im lekár nenapísal predpis. Taktiež nemôžete použiť HRA na preplatenie nákladov, ktoré vám vznikli pred nadobudnutím účinnosti vašej účasti na HRA, alebo na náklady z iného roka.
$ 14.862
Priemerný príspevok zamestnávateľa do HRA na pokrytie poistného pre rodinu v roku 2018; priemerný príspevok zamestnávateľa pre jednu osobu bol 5 648 dolárov.
Logistika preplácania
Váš správca HRA bude často schopný automaticky overiť váš nárok, ale niekedy budete musieť predložiť podrobný rozpis od poskytovateľa zdravotnej starostlivosti, ktorý zdôvodní váš nárok. Podľa zákona nie sú žiadne výdavky príliš nízke na preplatenie, ale váš zamestnávateľ môže požadovať, aby ste nahromadili minimálnu sumu refundovateľných výdavkov skôr, ako vydá šek.
Váš zamestnávateľ sa rozhodne, ako vám uhradí kvalifikované zdravotné výdavky. Môžete dostať debetnú kartu, aby ste mohli podľa potreby uhradiť svoje výdavky, alebo budete musieť zaplatiť vopred a potom požiadať o preplatenie. Niektoré plány uhradia priamo lekárovi, takže nemusíte používať debetnú kartu alebo čakať na vrátenie peňazí.
Maximálna suma, ktorú môžete vyplatiť za rok, je podľa vášho zamestnávateľa. V roku 2018 bol priemerný príspevok zamestnávateľa do HRA, ktorý má pomôcť krytým pracovníkom platiť poistné, 5 648 dolárov za jednorazové poistenie a 14 862 dolárov za rodinné krytie. Podľa prieskumu Nadácie Kaiser Family Foundation v roku 2018 Zamestnávatelia v oblasti zdravotných výhod zamestnávatelia prispeli dodatočnými 1 149 $ pre jednotlivcov a 2 288 dolárov pre rodiny platiť kvalifikované lekárske výdavky. Ak to váš zamestnávateľ povolí, môžete byť schopní minúť zostávajúcu sumu v HRA v obmedzenom časovom období, ak ste skončili.
Daňové výhody
O svojom daňovom priznaní nemusíte hlásiť svoju účasť v HRA. Čiastka, ktorú vám je zamestnávateľ ochotný uhradiť za lekárske výdavky prostredníctvom HRA, sa nepovažuje za zdaniteľný príjem, ani za skutočné vrátené sumy, pokiaľ peniaze presuniete na kvalifikované lekárske výdavky, ako ich definuje IRS a váš zamestnávateľ.
Výnimky z oslobodenia od dane sa uplatňujú v niekoľkých situáciách: Ak zamestnávateľ vyplatí nevyužité náhrady na konci roka alebo pri opustení zamestnania, peniaze sa budú považovať za zdaniteľný príjem. Keďže sa to nepoužíva na úhradu výdavkov za kvalifikované lekárske ošetrenie, považuje sa to za bežný príjem.
Používanie HRA S HSA alebo FSA
Môžete kombinovať HRA s HSA alebo FSA? Pred odpoveďou na túto otázku je dôležité vysvetliť význam týchto dvoch ďalších skratiek. Tu je stručné pripomenutie, pretože podmienky zdravotného poistenia môžu byť mätúce:
- HSA sú zdravotné sporiace účty, ktoré sa musia používať s vysoko odpočítateľným zdravotným plánom (HDHP). Príspevky môžu pochádzať od zamestnávateľov aj od zamestnancov, zostatok je možné investovať a vrátiť sa z roka na rok, a účet zmeníte so sebou, keď zmeníte zamestnanie. (Tieto účty môžu byť užitočné aj ako prostriedky na dôchodkové sporenie.) Úrady pre finančné služby sú flexibilné výdavkové účty (známe tiež ako flexibilné mechanizmy výdavkov), ktoré sa nemusia používať s HDHP. Príspevky pochádzajú iba zo zrážok zo mzdy zamestnancov a zostatok nemožno investovať a nezískavajú úroky. Prostriedky FSA sa musia použiť v aktuálnom plánovanom roku, hoci niektorí zamestnávatelia umožňujú malým sumám prevrátiť sa alebo dať zamestnancom odklad na začiatku nasledujúceho roka, aby zostatok využili. Úrady pre finančné služby tiež nechodia s vami, keď meníte pracovné miesta.
Vo väčšine prípadov nemôžete používať HRA spolu so zdravotným sporiacim účtom (HSA). Je však možné mať HRA aj FSA. Ak tak urobíte, skvelé - to je ešte viac nezdanený príjem, ktorý môžete použiť na lekárske výdavky. V roku 2019 môžete do úradu FSA prispieť sumou 2 700 dolárov a váš zamestnávateľ tieto peniaze z vašej výplaty vyberie.
Otázka znie, či máte HRA aj FSA, aký účet by ste mali použiť na úhradu daných lekárskych výdavkov? Ak je výdavok krytý iba jedným alebo druhým účtom, máte odpoveď. Ak máte nárok na vyplatenie z ktoréhokoľvek účtu, musíte poznať pravidlá zamestnávateľa o tom, ktorý účet platí ako prvý. Pravdepodobne je to samozrejmé, ale nemôžete zdvojnásobiť a za rovnaké výdavky vám budú vyplatené rovnaké výdavky z oboch účtov.
Spodný riadok
Ak vám zamestnávateľ namiesto skupinového zdravotného poistenia ponúkne nový typ HRA, ktorý sa nazýva individuálne HRA s individuálnym poistením, dostanete refundáciu bez dane za poistné, ktoré platíte za komplexné zdravotné poistenie, ktoré si kúpite na burze alebo mimo nej. Môžete tiež dostať náhradu za kvalifikované lekárske výdavky, ako sú poistenie a účty, ktoré zaplatíte skôr, ako splníte svoje odpočítateľné.
HRA sa môžu medzi jednotlivými zamestnávateľmi výrazne líšiť, pokiaľ ide o to, do akej miery poskytujú krytie a aké výdavky budú preplatené. Aj keď tento článok poskytuje široký prehľad toho, čo sa dá očakávať, prečítajte si podrobný popis svojho HRA svojho zamestnávateľa, ak ho ponúka, aby ste získali podrobnosti.
