Zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA je dôchodkový sporiaci plán, ktorý zaviedli zamestnávatelia - vrátane samostatne zárobkovo činných osôb - v prospech svojich zamestnancov a samých seba. Zamestnávatelia môžu odvádzať daňovo odpočítateľné príspevky v mene oprávnených zamestnancov do svojich IZP SEP.
ŠVP sú výhodné, pretože sa dajú ľahko založiť, majú nízke administratívne náklady a umožňujú zamestnávateľovi určiť, koľko ročne prispejú.
IZP SEP majú tiež vyššie ročné limity príspevkov ako štandardné IRA. V zásade možno IRA SEP považovať za tradičnú IRA so schopnosťou prijímať príspevky zamestnávateľov. Jednou z hlavných výhod SEP IRA je to, že príspevky zamestnávateľa sa získavajú okamžite.
Kľúčové jedlá
- SEP IRA je zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán, ktorý môžu stanoviť samotní majitelia, partnerstvá a spoločnosti. Ročné limity príspevkov IRA v rámci IRA sú výrazne vyššie ako limity pre tradičných IRA. Zamestnávatelia, nie zamestnanci, prispievajú do IRA v SEP a rozhodnutie o tom, či a do akej miery sa môže každý rok prispievať. Zamestnanci riadia investičné rozhodnutia svojich IRA SEP v rámci limitov stanovených správcom plánu.
Kto sa môže zúčastniť plánu SEP IRA?
Podľa pravidiel IRS od roku 2019 musí mať jednotlivec najmenej 21 rokov, pracoval pre zamestnávateľa najmenej tri z predchádzajúcich piatich rokov a od zamestnávateľa dostal v bežnom roku minimálne 600 dolárov na kompenzáciu kvalifikovať sa na zamestnanca SEP IRA.
Jednotliví zamestnávatelia môžu mať menej obmedzujúce kvalifikačné požiadavky na svoje konkrétne plány SEP IRA, ale nesmú byť reštriktívnejšie ako pravidlá IRS.
Zamestnávatelia môžu vylúčiť určité typy zamestnancov z účasti na SEP IRA, aj keď by inak boli oprávnení na základe pravidiel plánu. Možno vylúčiť pracovníkov, na ktorých sa vzťahuje odborová dohoda, podľa ktorej môžu byť dohodnuté dohody o odchode do dôchodku, ako aj pracovníci, ktorí nie sú cudzincami, pokiaľ nedostávajú mzdu v USA alebo inú kompenzáciu za služby od zamestnávateľa.
IRA spoločnosti SEP boli primárne určené na podporu dôchodkových požitkov medzi podnikmi, ktoré by inak nezaviedli plány sponzorované zamestnávateľom. Samostatní vlastníci, partnerstvá a spoločnosti môžu zakladať ŠVP.
IZ SEP sú účty odložené daňou a majú rovnaké investičné možnosti ako tradičné IRA.
Účet SEP: Jessica Perez
Ako funguje SEP IRA
SEP IRA je atraktívnou možnosťou pre mnohých podnikateľov, pretože neprichádza s mnohými počiatočnými a prevádzkovými nákladmi najbežnejších dôchodkových plánov sponzorovaných zamestnávateľom. Mnoho zamestnávateľov tiež pripravuje plán SEP, aby mohli prispievať k vlastnému dôchodku na vyšších úrovniach, ako to umožňuje tradičná IRA. A pracovníci môžu založiť ŠVP pre svoju samostatnú zárobkovú činnosť, aj keď sa podieľajú na dôchodkovom pláne zamestnávateľa pri druhom zamestnaní.
Účty SEP IRA sa na daňové účely považujú za tradičné IRA a umožňujú rovnaké investičné možnosti. Rovnaké pravidlá prevodu a prevrátenia, ktoré platia pre tradičné IRA, sa vzťahujú aj na IRA SEP. Keď zamestnávateľ prispieva na účty SEP IRA, dostane odpočítanú daň za vloženú sumu. Podnik navyše nie je viazaný na ročný príspevok - rozhodnutia o tom, či prispieť a koľko sa môže každý rok zmeniť.
Dobré pre podnikateľov je aj to, že zamestnávateľ nie je zodpovedný za prijímanie investičných rozhodnutí. Namiesto toho správca IRA určuje oprávnené investície a jednotliví vlastníci účtov zamestnancov vykonávajú konkrétne investičné rozhodnutia. Správca tiež vkladá príspevky, posiela ročné výkazy a všetky potrebné dokumenty ukladá do IRS.
Príspevky SEP IRA
Jednou z veľkých výhod SEP IRA je suma, ktorú je možné každoročne prispievať. Od roku 2019 nemôžu príspevky prekročiť menšiu z 25% kompenzácie zamestnanca za rok alebo 56 000 dolárov; v roku 2020 to bude 57 000 dolárov. (Limit náhrady, ktorý sa môže použiť na výpočet príspevku, je 280 000 dolárov v roku 2019 a v roku 2020 sa zvýši na 285 000 dolárov.)
Tento limit príspevku je výrazne vyšší ako limit 6 000 USD stanovený pre štandardné IRA (okrem príspevku s povolením na dohonenie je povolený každý ďalší 1 000 dolárov vo veku 50 rokov a viac). Termín uzávierky príspevkov je lehota na podanie daňového priznania (plus predĺženia) spoločnosti alebo samostatne zárobkovo činnej osoby, ktorá zriaďuje SEP IRA.
![Ako funguje zjednodušený dôchodok zamestnancov (sep) ira? Ako funguje zjednodušený dôchodok zamestnancov (sep) ira?](https://img.icotokenfund.com/img/android/421/how-does-simplified-employee-pension-ira-work.jpg)