Osobné dôchodkové systémy (PPS), známe tiež ako osobné dôchodkové plány, sú britskými daňovo zvýhodnenými jednotlivými investičnými nástrojmi. Hlavným účelom týchto programov je sporenie na odchod do dôchodku, ale niektoré programy poskytujú aj dávky pri úmrtí určeným príjemcom zosnulého.
Čo je osobný dôchodkový systém a ako to funguje?
PPS je súkromný program so stanovenými príspevkami, ktorý pre investora riadi poisťovacia spoločnosť alebo investičná spoločnosť. Investor, ktorý zostavuje plán, si vyberie poskytovateľa a tento poskytovateľ investuje zaplatené peniaze a poskytne akumulovanú sumu v čase odchodu do dôchodku. V čase odchodu do dôchodku môže investor použiť tieto peniaze na nákup anuity alebo jednoducho vložiť peniaze do banky a začať ich čerpať, aby prežil až do smrti. Každá osoba, ktorá je samostatne zárobkovo činná, môže začať PPS. Každý zamestnanec, ktorý pracuje pre spoločnosť, ale nemôže sa pripojiť k plánu sponzorovanému zamestnávateľom, môže začať PPS. V niektorých prípadoch môže byť zamestnanec v pláne sponzorovanom spoločnosťou, ktorý tiež zarába príjem inde, schopný začať PPS.
Jednotlivec s PPS môže prispieť nižšou sumou 100% svojho ročného zárobku alebo súčasného príspevku. Od roku 2016 je ročný príspevok 40 000 libier. Ak teda jednotlivec zarába napríklad 60 000 libier, potom má dovolené investovať 40 000 libier do PPS. Na druhej strane, ak jednotlivec zarába iba 30 000 libier, môže investovať plných 30 000 libier do PPS. Ročná výška príspevku sa každý rok mení, preto je vhodné túto sumu potvrdiť u daňového odborníka so sídlom v Spojenom kráľovstve, aby sa zistilo, čo je legálne. Konečná platba jednorazovej sumy z PPS závisí od toho, koľko ročne prispieva, ako dlho je plán zavedený, od výberu cenných papierov, rozdeľovania aktív a od výkonnosti trhu. Aj keď by sa mal účet každý rok zvyšovať, neexistuje žiadna záruka, že k tomu dôjde.
Možnosti investovania do osobného dôchodkového systému
Zamestnávateľské dôchodkové plány neponúkajú jednotlivcovi možnosť výberu, do čoho investovať. To neplatí s PPS. Jednotlivec, ktorý investuje do PPS, má pri investovaní príspevkov určitú flexibilitu. Plány zvyčajne ponúkajú hotovostné fondy, podnikové dlhopisové fondy, akciové fondy a medzinárodné investície. Aj keď zvyčajne existuje možnosť investovania do zlyhania, investori spoločnosti PPS majú väčšiu kontrolu nad alokáciou aktív a svoje portfólio PPS môžu upraviť na základe svojej tolerancie rizika a časového horizontu, čo je dôležité pri celkovom plánovaní odchodu do dôchodku.
Ďalšie výhody osobného dôchodkového systému
Okrem primárneho prínosu, ktorý umožňuje jednotlivcom plánovať dôchodok spôsobom, ktorý by inak nebol schopný, a umožnením flexibility pri výbere investícií, majú PPS aj niekoľko ďalších dôležitých a užitočných výhod, ako napríklad možnosť získať sumu bez dane. z plánu pri odchode do dôchodku. Aj keď väčšina plánu bude zdanená podľa príjmovej sadzby jednotlivca, investor v PPS má možnosť využiť až 25% svojich úspor ako sumu bez dane. Aj keď sa tým zníži výška dôchodku jednotlivca na 75% jeho úspor PPS, zvyšok možno použiť na odstránenie dlhu, napríklad hypotéky. Investor by mal spolupracovať priamo s finančným poradcom, aby určil najvýhodnejší podiel zdaniteľných a nezdaniteľných jednorazových súm PPS.
Ďalšou veľkou výhodou PPS je dávka pri úmrtí. Ak majiteľ PPS zomrie pred odchodom do dôchodku, môže sa vyplatiť jednorazová platba zostatku manželovi / manželke alebo inému určenému príjemcovi. V tomto zmysle je PPS podobná samofinancovanej životnej poistke.
