Čo je nepriamy prechod?
Nepriamym prevrátením je prevod peňazí z programu odloženého dane 401 (k) na iný odchodný účet s odložením dane. Ak je rolovanie priame, peniaze sa presúvajú priamo medzi účtami bez toho, aby sa ich majiteľ dotkol. Pri nepriamom prevrátení sú finančné prostriedky poskytnuté zamestnancovi prostredníctvom šeku na vklad na osobný účet.
Kľúčové jedlá
- Možnosť nepriameho prevrátenia peňazí medzi dôchodkovými účtami by sa mala brať s obozretnosťou, ak vôbec. Priame prevrátenie chráni vaše dôchodkové fondy pred daňami z príjmu a pokutami za daný daňový rok. Ak sa nepriame prevrátenie nedosiahne správne, môže vás nechať dlhovať dane z príjmu, pokuta za predčasné výbery a dokonca aj daň z nadmerných príspevkov.
Ak dôjde k nepriamemu prevráteniu, vlastník musí vložiť prostriedky do novej IRA do 60 dní, aby sa vyhýbal plateniu dane z príjmu v plnej výške plus zvýšenú daňovú pokutu.
Pochopenie nepriameho prevrátenia
Prevrátenie dôchodkového účtu je bežné, keď zamestnanec zmení zamestnanie alebo opustí prácu, aby začal samostatne podnikať. Väčšinu času je rolovanie priame, aby sa vylúčilo akékoľvek riziko, že jednotlivec stratí stav účtu s odloženou daňou a dlhuje sa mu pokuta za predčasné výbery, ako aj dane z príjmu.
Majiteľ účtu však má možnosť nepriameho prevrátenia. V takom prípade zamestnávateľ vo všeobecnosti zrazí 20% zo sumy, ktorá čaká na prevod, aby zaplatila splatné dane. Tieto peniaze sa vracajú ako daňový úver za rok, keď je ukončený proces prevrátenia.
Ak sa treba vyhnúť veľkému daňovému zákonu a daňovej sankcii, musí sa proces nepriameho prevrátenia ukončiť do 60 dní.
Keď sú peniaze v rukách majiteľa účtu, môžu sa použiť na akýkoľvek účel počas celého 60-dňového obdobia odkladu. Ak ho potom osoba neuloží na iný účet s odloženou daňou, celý zostatok podlieha dani a 10% pokuta za predčasné výbery bude uložená za predpokladu, že táto osoba má menej ako 59½ roka.
Prečo používať nepriamy prechod?
Osobní finanční poradcovia a daňoví poradcovia do značnej miery jednomyseľne radia svojim klientom, aby vždy používali možnosť priameho prevrátenia, nie nepriameho prevrátenia.
Jediným dôvodom na použitie nepriameho prevrátenia je, že majiteľ účtu má peniaze na urgentné použitie a dá sa to dosiahnuť bez rizika do 60 dní. Napríklad niekto, kto sa presťahuje do nového zamestnania, môže mať veľké okamžité výdavky, ktoré mu budú včas uhradené.
Či už je dôvod na použitie nepriamej možnosti, alebo nie, IRS má nejaké veľmi zložité pravidlá, ktoré by mohli majiteľa účtu zakopnúť:
- V rámci 12-mesačného obdobia je povolený iba jeden nepriamy prechod. (To znamená akékoľvek 12-mesačné obdobie, nie zdaňovacie obdobie.) Prevod sa musí uskutočniť z jedného účtu na druhý účet a nemožno ho rozdeliť medzi viac účtov.
Zbavte sa niektorého z týchto pravidiel a ste na hákoch dane z príjmu za celú vybratú sumu plus 10% daň z predčasného rozdelenia. Rozdelenie peňazí medzi účty, ako je opísané vyššie, má navyše vlastnú sankciu: Dlhujete 6% daň z nadmerného príspevku na jednom z týchto účtov každý rok, pokiaľ účet existuje.
