Príspevok na individuálny dôchodkový účet manželov (IRA) je dôležitým spôsobom, ako vybudovať vajíčko pre odchod do dôchodku v manželskom páre, ak je zamestnaný iba jeden z manželov. Jednotlivci bez príjmu z pracovných miest vo všeobecnosti nie sú oprávnení prispievať na dôchodkové účty zvýhodnené daňou, ako sú IRA, pretože nemajú „spôsobilú“ kompenzáciu, na základe ktorej by mohli odvodiť takéto príspevky. Výnimkou sú však manželia, nepracujúci jednotlivci, ktorých manželia sú zamestnaní, pokiaľ obidve spĺňajú určité požiadavky.
Ak sú požiadavky splnené, pracujúci manželský partner môže poskytnúť príspevok IRA v mene nespracovaného manžela / manželky alebo manžela / manželky, ktorý má malý príjem - pričom použije príjem zamestnaného manžela / manželky na splnenie požiadavky na príjem. Sú známe ako manželské príspevky IRA.
Kľúčové jedlá
- Ak má jeden z manželov nárok na kompenzáciu, tento manželský partner môže poskytnúť IRA príspevky pre IRA pre nepracujúceho manžela / manželku. IRA pre konvenčné a Rothove orgány majú rovnaké limity príspevkov, ale odlišné požiadavky na oprávnenosť. IRA každého z manželov sa musia konať osobitne. IRA nemôžu byť držané spoločne.
Oprávnenosť na príspevky manželov IRA
- Majú nárok na kompenzáciu vo výške najmenej celkového príspevku IRA do manželstva plus váš vlastný príspevok do IRA - ak existuje. Na účely prispievania IRA zahŕňajú oprávnené náhrady mzdy, platy, tipy, provízie, nezdaniteľnú bojovú mzdu a príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti. Vyplňte so svojím manželom spoločné daňové priznanie k dani z príjmu.
Vekové limity
Vekové limity sa nevzťahujú na pravidelné príspevky Roth IRA.
V prípade tradičných príspevkov IRA poskytnutých za rok 2019 a staršie musí mať manželka ku koncu roka, na ktorý sa príspevok prispieva, do veku 70½ rokov. Táto veková hranica sa nevzťahuje na príspevky poskytnuté do roku 2020 a potom, čo bola odstránená podľa zákona o zriadení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodku (SECURE) z roku 2019.
Limity príspevkov pre tradičné a Roth IRA
V rokoch 2019 a 2020 je limit individuálneho príspevku nižší: a) 6 000 dolárov ročne pre osoby mladšie ako 50 rokov ku koncu roka a 7 000 dolárov pre kohokoľvek staršieho ako 50 rokov; alebo b) 100% oprávnenej náhrady.
Tieto sumy môžete prispieť do všetkých IRA vašich a vašich manželov až do maximálnej výšky 12 000 dolárov plus zvýšený príspevok na 1 000 dolárov, na ktorý má nárok ktorýkoľvek z manželov (50 a viac rokov).
Limity kompenzácie: Len pre Roth IRA
Pri tradičných príspevkoch IRA nie je stanovený žiadny limit príjmov. Ak však chcete prispieť k Roth IRA pre svojho manžela (alebo pre seba), existujú limity príjmov.
Do roku 2020 je manželský pár, ktorý sa podáva spoločne s upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) až do výšky 196 000 dolárov (193 000 dolárov v roku 2019), oprávnený prispieť v plnej výške do všetkých svojich Rothových IRA. Páry s príjmami medzi 196 000 a 206 000 USD (193 000 až 203 000 USD za rok 2019) môžu čiastočné Rothove príspevky. Keď ich príjem presiahne 206 000 dolárov (203 000 dolárov za rok 2019), prestanú mať nárok na Roth IRA.
Daňové odpočty: pravidlá pre tradičné IRA
Ak sa ani jeden z manželov nezúčastní na programe sponzorovanom zamestnávateľom, ako je napríklad 401 (k), budete si môcť odpočítať celú sumu svojho vlastného príspevku, ako aj vášho manželského príspevku. Ak sa na pracujúceho manžela / manželku vzťahuje program sponzorovaný zamestnávateľom, jeho schopnosť odpočítať niektoré, niektoré alebo všetky svoje tradičné príspevky do IRA bude závisieť od ich upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) a stavu registrácie daní. Tieto pravidlá sú vysvetlené v publikácii IRS 590-A, ktorá sa každoročne aktualizuje.
„Jednou z hlavných výhod, ktoré vidíme, a najväčším dôvodom, ktorý vidím, že prispievam k manželskej IRA, je daňová výhoda, “ hovorí Bryan Ward, CFP®, CIMA®, s poradcami spoločnosti ProCore v Newport Beach v Kalifornii. “Mnoho párov s ktorými pracujeme, sú vo vyšších daňových pásmach a hľadáme ďalšie spôsoby, ako znížiť svoje dane. Okrem zníženia zdaniteľného príjmu páru poskytuje aj ďalšie vozidlo, ktoré ušetrí na dôchodku. ““
Iné pravidlá
Napríklad na rozdiel od bežného bežného alebo sporiaceho účtu nemôžu byť IRA vedené ako spoločné účty. Namiesto toho musí byť IRA každého z manželov držaná pod menom a daňovým identifikačným číslom tohto manžela.
Okrem vyššie uvedených pravidiel IRA o manželských partneroch sa na IRA vzťahujú aj ďalšie pravidlá. Patria sem:
- Príspevky IRA sa musia vyplácať v hotovosti (vrátane šekov). Cenné papiere, vrátane podielových fondov a akcií, sa nemôžu použiť na uskutočnenie príspevku účastníka IRA. Príspevky za daňový rok musia byť uložené alebo zaslané vášmu depozitárovi IRA do dátumu splatnosti dane - zvyčajne do 15. apríla. Uistite sa, že dostanete potvrdenie ak posielate svoje príspevky, alebo ich posielate sledovateľnou poštou. Možno bude potrebné, aby ste poskytli dôkaz o dátume odoslania, ak váš príspevok dosiahne vášho správcu / správcu IRA po 15. apríli. Upozorňujeme, že pre každý rok, v ktorom lehota pripadá na víkend, sa táto lehota predĺži na nasledujúci pracovný deň. daňový rok, na ktorý by sa mal váš príspevok uplatniť. Depozitári / správcovia IRA spravidla uložia váš príspevok za rok, v ktorom ho dostanú, pokiaľ na šeku alebo sprievodnej dokumentácii neuvediete, že ide o príspevok za predchádzajúci rok. Nemusíte platiť celý príspevok v jednej platbe. Namiesto toho môžete platiť čiastočné príspevky počas celého roka, pokiaľ všetky spĺňajú konečný termín 15. apríl. Svoj príspevok IRA môžete vykonať aj potom, čo ste podali daňové priznanie k dani z príjmu za daný rok, ak splníte konečný termín 15. apríl.
![Poskytovanie príspevkov manželom ira Poskytovanie príspevkov manželom ira](https://img.icotokenfund.com/img/android/814/making-spousal-ira-contributions.jpg)