Obsah
- Presuňte svoje aktíva do správneho plánu
- Príklad 1: Nesprávny účet
- Príklad 2: Administratívne chyby
- Obmedzenie prevrátenia
- Príklad 3: Nesprávne prevrátenie
- Spodný riadok
Veľký počet daňovníkov denne presúva svoje aktíva dôchodkového plánu medzi programami a finančnými inštitúciami. Zatiaľ čo finančné inštitúcie a poskytovatelia finančných služieb sa snažia zabezpečiť, aby sa chyby nevyskytovali, niekedy sa tak aj tak stane. Je dôležité vedieť, že aj keď inštitúcia urobila chybu, máte spoločnú zodpovednosť za zabezpečenie toho, aby podľa vašich predpisov bolo povolenie na presun alebo presun požadované.
Kľúčové jedlá
- Uistite sa, že penzijný plán, do ktorého premiestňujete svoje aktíva, je môže prijať. Spresnite svoje transakcie kvôli administratívnym chybám, ktoré môžu neúmyselne narušiť predpisy. Každých 365 dní je preplatenie IRA obmedzené na jedného, ale správca je dôveryhodný. prechody sú neobmedzené.
Presuňte svoje aktíva do správneho plánu
Keď presuniete svoje dôchodkové aktíva z jedného programu do druhého, musí byť prijímací program oprávnený tieto aktíva prijať. Ak presuniete aktíva do nesprávneho typu dôchodkového plánu, stratíte daňový stav presunutého majetku a môže to tiež spôsobiť neúmyselné daňové dôsledky.
Je dôležité včas odhaliť akékoľvek chyby, aby ste sa vyhli daniam a pokutám.
Príklad 1: Výber nesprávneho účtu
John stiahol zostatok 401 (k) vo výške 500 000 dolárov a prevrátil sumu do svojej JEDNODUCHEJ IRA v miestnej banke. John si nebol vedomý toho, že podľa nariadení mu nebolo dovolené previesť sumy z iných dôchodkových plánov do jeho JEDNOTLIVÝCH IRA. O dva roky neskôr si najal daňového odborníka, ktorý chybu zistil, keď preskúmala Johnove nedávne daňové priznania. Bohužiaľ bolo príliš neskoro na to, aby sme to napravili bez následkov. John musel zo svojho JEDNOTNÉHO IRA odstrániť 500 000 dolárov, a pretože táto suma zostala na jeho účte dva roky, musel zaplatiť IRS spotrebnú daň vo výške 60 000 dolárov (6% za každý rok).
Okrem toho John prišiel o príležitosť získať príjmy z odloženia dane z 500 000 dolárov, ktoré by sa akumulovali, keby sa suma prevrátila na jeho tradičnú IRA. Keby John zistil chybu do 60 dní od prijatia distribúcie, mohol rozdeliť sumu zo svojej JEDNODUCHEJ IRA a uložiť ju do svojej tradičnej IRA ako prevrátenie.
Príklad 2: Administratívne chyby
Jane sa zaoberá dvoma finančnými inštitúciami. Na prvom mieste má tradičný IRA, zatiaľ čo na druhom má tradičný IRA a bežný (nie IRA) sporiaci účet. Jane dá pokyn druhej finančnej inštitúcii, aby prevádzala aktíva z jej IRA na jej IRA v prvej finančnej inštitúcii. O rok neskôr si Jane uvedomí, že číslo poskytujúceho účtu, ktoré poskytla, bolo číslo jej sporiaceho účtu. Ihneď vložila peniaze do svojej IRA v prvej finančnej inštitúcii. Z tejto transakcie sa však stal pravidelný príspevok do IRA, nie prevod z plánu na plán. Nanešťastie žiadna finančná inštitúcia nezistila tento rozpor a nezabránila chybnej transakcii.
Ak Jane už prispela do IRA maximálnou sumou, bude musieť tieto prostriedky odstrániť ako vrátenie nadmerného príspevku. Ak chybu neodstráni do príslušnej lehoty, dlhuje IRS pokutu vo výške 6% z čiastky za každý rok, ktorý zostáva v jej IRA. Ak však ešte nepristúpila do svojho IRA za daný rok a táto suma nepresahuje limit príspevkov do IRA a zahŕňa iba hotovosť, Jane môže túto sumu ponechať v IRA a považovať ju za svoj pravidelný príspevok do IRA.
Obmedzenie prevrátenia
Príklad 3: Nesprávny druh prevrátenia
Tom, 45-ročný daňový poplatník, vlastní dve tradičné IRA. V apríli 2018 stiahol z IRA číslo jedna 50 000 dolárov a sumu prevrátil na IRA číslo dva do 60 dní. Transakcia je oslobodená od daní a sankcií, pretože bola riadne prevrátená. V januári 2019 John stiahol ďalších 40 000 dolárov z IRA číslo jedna a sumu prevrátil na IRA číslo dva v priebehu 60 dní. 40 000 dolárov však nie je možné prevrátiť, pretože John už počas predchádzajúcich 12 mesiacov prešiel z distribúcie z čísla IRA číslo jedna. John musí odstrániť 40 000 dolárov ako vrátenie nadmernej distribúcie, aby sa predišlo akýmkoľvek pokutám.
Aby sa tomu zabránilo pri presúvaní dôchodkových aktív medzi dvoma tradičnými IRA alebo dvoma Rothovými IRA, odporúča sa presun vykonať ako prevod správcu na správcu. Počet prevodov medzi správcami, ktoré sa môžu vyskytnúť medzi vašimi IRA, nie je nijako obmedzený.
Spodný riadok
Pred premiestnením vašich dôchodkových aktív sa poraďte so svojím finančným poradcom o pomoc pri zabezpečení toho, že transakcia je podľa súčasných predpisov prípustná. Okrem toho skontrolujte, či boli prostriedky prevedené na správny účet alebo z správneho účtu a v správnom poradí. Ak bude chyba odhalená dostatočne včas, môžete opraviť chyby bez sankcií.
![Pohybujúce sa aktíva dôchodkového plánu: ako sa vyhnúť chybám Pohybujúce sa aktíva dôchodkového plánu: ako sa vyhnúť chybám](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/341/moving-retirement-plan-assets.jpg)