Čo je to investícia nespĺňajúca podmienky?
Neoprávnená investícia je investícia, ktorá nespĺňa podmienky na odloženie alebo oslobodenie od dane. Investície tohto druhu sa robia z peňazí po zdanení. Sú nakupované a držané na účtoch, plánoch alebo fondoch s odloženou daňou. Výnosy z týchto investícií sa zdaňujú ročne.
Pochopenie investícií bez kvalifikácie
Dôchodky predstavujú bežný príklad nekvalifikovaných investícií. V priebehu času môže majetok rásť s odloženými daňami až do výberu. V prípade nekvalifikovaných anuít sa prvé peniaze, ktoré sa dostanú z účtu, považujú za príjemcu pre daňové účely, keď sú vyplatené a odovzdané. Ak majiteľ účtu tiež stiahne pôvodne investované peniaze, známe ako nákladová základňa, táto časť sa už nezdaňuje, pretože tieto dane už boli zaplatené.
Kľúčové jedlá
- Neoprávnená investícia je investícia, ktorá má akékoľvek daňové výhody. Anuity sú bežným príkladom nekvalifikovaných investícií. Medzi ďalšie príklady nekvalifikovaných investícií patria starožitnosti, zberateľské predmety, šperky, drahé kovy a umenie.
Ako sa využívajú nekvalifikujúce investície
Pri nekvalifikovaných investíciách obvykle investor nemá žiadne ročné obmedzenia na sumu, ktorú môže na takéto aktíva vložiť. To môže v niektorých ohľadoch poskytnúť väčšiu flexibilitu v porovnaní s kvalifikovanými investičnými účtami, ktoré zvyčajne majú maximálne sumy, ktoré môžu byť prispievané v závislosti od typu aktíva. Napríklad príspevky zamestnancov 401 (k) majú maximálny ročný príspevok, ktorý sa môže poskytnúť na ich plány. Limit sa môže do určitej miery zmeniť, určený Službou pre vnútorné príjmy. V prípade investície, ktorá nespĺňa podmienky, sa môže v priebehu každého roka zobraziť akýkoľvek príspevok v súlade so stratégiou majiteľa účtu pre sporenie.
Majitelia účtov môžu robiť výbery aj na nekvalifikované investície, keď chcú, avšak platia daň z úrokov a iných výnosov, napríklad zisky, ktoré sa nahromadili. Stále môžu existovať pokuty za predčasné výbery, ak majiteľ účtu vezme hotovosť z určitých druhov aktív skôr, ako majiteľ účtu dosiahne určitý vek, zvyčajne vo veku 59 1/2. Od majiteľa účtu sa môže tiež požadovať, aby začal výbery z jeho nekvalifikovaných investičných účtov, keď boli v určitom veku, často vo veku 70 1/2.
Príklad nekvalifikovanej investície
Niektoré príklady investícií, ktoré zvyčajne nespĺňajú podmienky na oslobodenie od dane, sú starožitnosti, zberateľské predmety, šperky, drahé kovy a umenie. Ďalšími investíciami, ktoré nespĺňajú podmienky na akúkoľvek daňovú prioritu, sú akcie, dlhopisy, REIT (investičné fondy do nehnuteľností) a akékoľvek iné tradičné investície, ktoré sa nekúpia na základe kvalifikovaného investičného plánu alebo trustu.
![non non](https://img.icotokenfund.com/img/affluent-millennial-investing-survey/842/non-qualifying-investment.jpg)