Milióny Američanov na celom svete vysmievajú peniaze na všetky formy investičných dôchodkových účtov (IRA), anuity a penzijné plány sponzorované zamestnávateľom, kvalifikované aj nekvalifikované. Odklad dane, ktorý tieto plány a účty ponúkajú, je v mnohých prípadoch ťažko prekonateľný a Roth IRA a Roth 401 (k) s, ktoré sú teraz k dispozícii, môžu byť obzvlášť účinné pri krytí príjmov po zdanení. Sú však situácie, keď daň z rozdelenia dôchodkového plánu môže byť vyššia ako daň, ktorá by sa realizovala z nezdaniteľných zdaniteľných investícií., preskúmame, kedy bude lepšie nechať svoje aktíva vystavené daňovému poplatníkovi, keď sporíte na dôchodok.
Druhy investícií
Prvá otázka, ktorú si väčšina ľudí kladie, je „Aké druhy investícií by sa mali vkladať na účty s odloženými daňami?“ Účty s odloženými daňami budú mať vzhľadom na svoju povahu najväčší úžitok, keď budú kryť investície, ktoré vytvárajú časté peňažné toky alebo rozdelenia, ktoré by inak boli zdaniteľné, čo umožňuje, aby tieto platby zostali celé a čo najefektívnejšie sa reinvestovali. Z tohto dôvodu existujú najmä dva typy investícií, ktoré sú najvhodnejšie pre rast odložený na dani: zdaniteľné podielové fondy a dlhopisy. Tieto dve skupiny vytvárajú najčastejšie zdaniteľné rozdelenia, ako sú úroky, dividendy a kapitálové zisky.
Podielové fondy distribuujú kapitálové zisky ročne všetkým akcionárom bez ohľadu na to, či títo investori skutočne zlikvidovali niektorú zo svojich akcií alebo nie. Štátne a podnikové dlhopisy platia pravidelný úrok, ktorý je buď úplne - alebo aspoň federálne - zdaniteľný, pokiaľ nie je zaplatený na nejaký druh odloženého účtu. Toto je, samozrejme, problém len vtedy, ak investor nemá v úmysle čerpať príjmy z týchto investícií. Zdaniteľné dlhopisy a vzájomné fondy môžu byť dobrým nápadom pre tých, ktorí potrebujú žiť z príjmu z týchto investícií. Väčšina výnosov z úrokov a dividend sa zvyčajne zdaňuje rovnakou sadzbou ako rozdelenie IRA a dôchodkové plány, ale v niektorých prípadoch sa môže skutočne zdaniť nižšou sadzbou.
Zdaniteľné investície
Existuje niekoľko druhov investícií, ktoré môžu rásť s primeranou účinnosťou, aj keď sú zdaniteľné. Všeobecne je každá investícia alebo cenný papier, ktorý spĺňa podmienky na zaobchádzanie s kapitálovými ziskami, dobrým kandidátom na sporiaci účet podliehajúci dani. Do tejto kategórie patria jednotlivé akcie, tvrdé aktíva (ako sú nehnuteľnosti a drahé kovy) a určité typy podielových fondov (ako sú fondy obchodované na burze a indexové fondy). Keď sa sadzby kapitálových výnosov znížia, zdaniteľné investície sú v určitých situáciách pre investorov príťažlivejšie, napríklad pre tých, ktorí vlastnia nehnuteľnosti na dlhodobý prenájom.
zásoby
Mnoho transakcií s nehnuteľnosťami môže byť štruktúrovaných ako splátkový predaj, čo umožňuje predávajúcemu ďalej odkladať kapitálové zisky a dosahovať nižší príjem za rok, ako je možné pri jednorazovom vyrovnaní. Akcie, najmä zásoby, ktoré vyplácajú málo alebo vôbec nič z dôvodu dividend, je lepšie nechať rásť na daňovom účte, pokiaľ sú držané dlhšie ako jeden rok. Jednotlivé zásoby, ktoré sú držané na účte s odloženou daňou, môžu byť často zdanené vyššou sadzbou ako zdaniteľné zásoby, pretože výnosy z predaja akcií, ktoré sa berú ako rozdelenie dôchodkového plánu, sa vždy zdaňujú ako bežný príjem, bez ohľadu na obdobie ich držby.
Preto investori vo všetkých, s výnimkou najnižšej daňovej skupiny, zvyčajne zaplatia z predaja zdaniteľného majetku nižšiu daň. To isté platí pre určité druhy fondov obchodovaných na burze, ako sú napríklad Standard and Poor's Depository Receipts (SPDR), ktoré umožňujú investorom investovať priamo do indexu S&P 500, a iné indexové fondy, ktoré neplatia dividendy akéhokoľvek druhu. Úžitkové akcie a prednostné akcie sa vedú aj na retailových účtoch, pretože investori často používajú príjem z dividend na zaplatenie mesačných účtov alebo iných výdavkov. Tieto akcie však môžu byť vhodné pre daňovo odložených investorov, ktorí sa snažia o diverzifikáciu.
Podielové investičné fondy
Podielové investičné fondy (UIT) môžu byť užitočnými zdaniteľnými nástrojmi, pretože keď sa na konci svojho obdobia obnoví dôvera, všetky akcie, ktoré stratili hodnotu, môžu pri predaji poskytnúť odpočítateľné kapitálové straty. Investori, ktorí v skutočnosti vyplatia svoje UIT namiesto toho, aby im umožnili resetovanie, však môžu čeliť veľkému rozdeleniu kapitálových výnosov.
V konečnom dôsledku je akýkoľvek druh investície, ktorá v priebehu času rastie bez rozdelenia zdaniteľného príjmu, pravdepodobne lepšie ponechaný na zdaniteľnom účte, takže peniaze, ktoré sú alokované na vozidlá s odloženou daňou, sa môžu použiť na nástroje s nižšou daňovou účinnosťou. Ako už bolo uvedené, platí to najmä pre investorov, ktorí môžu potrebovať akýkoľvek príjem, ktorý sa distribuuje na pokrytie životných nákladov.
Špeciálny prípad: anuity
Pretože anuity sú zo svojej podstaty odložené daňou, či už by sa mali používať na dôchodkovom účte alebo IRA, bolo predmetom mnohých diskusií medzi finančnými odborníkmi. Sú však ideálnymi nástrojmi pre investorov s vysokými príjmami, ktorí sa snažia znížiť svoj zdaniteľný investičný príjem a maximalizovali svoje ďalšie možnosti dôchodkového sporenia.
Spodný riadok
Hoci dôchodkové účty s odloženým zdanením sú veľmi prospešné pre milióny sporiteľov, nie je rozumné predpokladať, že všetky druhy investícií by mali byť chránené pred zdanením. Výnimkou môžu byť cudzie účty, pretože chránia vaše zárobky pred okamžitým zdanením a zárobky môžu byť oslobodené od dane, ak sú splnené určité požiadavky. Malo by sa dôkladne prehodnotiť súčasné a možné budúce sadzby dane z kapitálových výnosov v porovnaní s daňou, ktorá sa bude vyplácať pri rozdelení dôchodkového plánu, aby sa určilo najlepšie možné rozdelenie vašich dôchodkových aktív.
![Nie všetky dôchodkové účty by mali byť daňami Nie všetky dôchodkové účty by mali byť daňami](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/410/not-all-retirement-accounts-should-be-tax-deferred.jpg)