Čo je to úver s prispením na starobné dôchodky?
Kvalifikovaný príspevok na sporenie na starobný dôchodok je úver podaný na jednostránkovom daňovom formulári, ktorý sa tiež používa na výpočet sumy sporiteľa jednotlivca, hlavy domácnosti alebo manželského páru. Tento úver priamo znižuje sumu daní dlhovaných daňovému úradu. Tento kredit sa označuje aj ako sporiteľský úver a používa formulár IRS 8880.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikovaný príspevok na sporenie na starobný dôchodok je známy aj ako sporiteľský spor. Daňovníci používajú formulár IRS 8880 na poskytnutie úveru na kvalifikovaný sporenie na starobný dôchodok. Od roku 2019 je tento úver k dispozícii jednotlivým daňovníkom s príjmom až do 32 000 dolárov.
Pochopenie kvalifikovaného príspevku na vkladové sporenie
IRS ponúka sporiteľovi úver na podporu jednotlivcov s nízkymi príjmami, aby prispievali do kvalifikovaných dôchodkových plánov. Medzi oprávnené dôchodkové účty s kvalifikáciou patria tradičné IRA a Roth IRA, ako aj plány 401 (k), 403 (b) a 457. Daňovníci môžu využiť tento úver aj pri nárokovaní odpočtov za svoje príspevky do IRA. Od roku 2018 môže byť daňovník, ktorý je príjemcom, tiež schopný získať tento kredit za príspevky na sporiace účty s lepšou životnou skúsenosťou (ABLE).
Oprávnení účastníci musia spĺňať limity upraveného hrubého príjmu (AGI). Od roku 2019 je úver k dispozícii jednému daňovníkovi s príjmami až do 32 000 dolárov. Oprávnené sú aj hlavy domácností s príjmami do 48 000 dolárov a manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne s príjmami až do 64 000 dolárov. Medzi ďalšie požiadavky týkajúce sa oprávnenosti patrí žiadateľ, ktorý má najmenej 18 rokov, nemá nárok na závislosť od daňového priznania inej osoby, a nie študent na plný úväzok. Na zápočet majú nárok aj samostatne zárobkovo činné osoby.
Príprava formulára 8880
Formulár 8880 musí sprevádzať daňové priznanie 1040, 1040 A alebo 1040-NR. Na vyplnenie formulára daňovníci potrebujú svoj upravený hrubý príjem (AGI) a súčty svojho príspevku do kvalifikovaného plánu. Kredity sa pohybujú medzi 10% a 50% a sú závislé od AGI. Maximálny kredit na príspevky do IRA je 2 000 $ (4 000 USD pre spoločné manželské zväzky).
Napríklad v roku 2019 môžu daňovníci, ktorí sú zosobášení v spoločnom konaní, získať úverovú sadzbu vo výške 50% svojich príspevkov na kvalifikačný plán alebo účet ABLE, ak ich AGI je 38 500 dolárov alebo menej; hlavy domácností môžu získať úverovú sadzbu 50% ich AGI je 28 875 dolárov; a jednotliví autori môžu získať 50% kredit svojho AGI za 19 250 dolárov alebo menej. Daňovníci, ktorí sú manželmi, ktorí sa podávajú spoločne, môžu získať úverovú sadzbu 20%, ak je ich AGI medzi 38 501 a 41 500 USD; hlavy domácností môžu dostať sadzbu 20%, ak je ich AGI medzi 31 126 USD a 48 000 USD; a single filers môžu dostať 20% sadzbu, ak ich AGI je medzi 20 751 a 32 000 dolárov. Autori, ktorí sa vydávajú spoločne, môžu získať 10% úverovú sadzbu, ak je ich AGI medzi 41 501 a 64 000 dolárov; hlavy domácností môžu získať 10% sadzbu, ak je ich AGI medzi 31 126 USD a 48 000 USD; a single filers môžu získať 10% sadzbu, ak ich AGI je medzi 20 751 a 32 000 dolárov.
Jediný daňovník s príjmom 19 500 dolárov a príspevkami IRA v celkovej výške 2 000 dolárov si môže uplatniť nárok na 20% z 2 000 alebo 400 dolárov. Je dôležité poznamenať, že príspevky s možnosťou prevrátenia nie sú oprávnené. Distribúcie z kvalifikovaného plánu môžu tiež znížiť sumu požadovanú za úver. IRS každý rok aktualizuje limity príjmov a príspevkov, ktoré sa nachádzajú na jeho webovej stránke www.irs.gov.
![Kvalifikovaná definícia úverového príspevku na dôchodkové sporenie Kvalifikovaná definícia úverového príspevku na dôchodkové sporenie](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/228/qualified-retirement-savings-contribution-credit.jpg)