Plány Roth 401 (k) a Roth 403 (b) môžu byť šikovnou voľbou, ak chcete, aby ste pri odchode do dôchodku dostali príjem bez daní a ste ochotní zaplatiť niektoré dane vopred. Tu je pohľad na to, ako plány fungujú, na niektoré ich výhody a nevýhody a ako sa porovnávajú s tradičnými plánmi 401 (k) a 403 (b).
Kľúčové jedlá
- Ak váš zamestnávateľ ponúka Roth 401 (k) alebo Roth 403 (b), budete platiť dane teraz, ale nie v dôchodku. Na rozdiel od Roth IRA, Roth 401 (k) a Roth 403 (b) nepodliehajú limity príjmu, takže máte nárok bez ohľadu na to, koľko zarobíte. Požadovaným minimálnym rozdelením sa môžete vyhnúť tým, že prejdete cez účet do Roth IRA.
Ako fungujú plány Roth 401 (k) a 403 (b)
Plány Roth 401 (k) a 403 (b) fungujú rovnako ako tradičné plány, okrem toho, že sú financované z príspevkov po zdanení a zdaňované podobne ako Roth IRA.
Podobne ako v prípade Roth IRA môžu zamestnanci kedykoľvek vyberať svoje príspevky bez dane. Ostatné výbery budú oslobodené od dane, ak sa počítajú ako kvalifikované rozdelenia. Konkrétne zamestnanec musí mať najmenej 59½ rokov alebo musí byť zdravotne postihnutý a mať Roth najmenej päť rokov. Existujú rôzne pravidlá distribúcie pre príjemcov, ktorí zdedia Roth po smrti pôvodného majiteľa účtu.
Maximálny príspevok do roku 2020 je 19 500 USD plus ďalší príspevok na dobehnutie 6 500 USD pre zamestnancov, ktorí majú do konca roka najmenej 50 rokov, celkom 26 000 USD. V roku 2019 je maximálny príspevok 19 000 dolárov plus ďalší dohasávací príspevok vo výške 6 000 dolárov v celkovej výške 25 000 USD. Na Rothov účet sa však môžu dostať iba príspevky zamestnanca; akékoľvek zodpovedajúce príspevky od zamestnávateľa musia ísť na tradičný účet pred zdanením a budú zdanené pri výbere.
Roth vs. tradičné IRA a 401 (k) s
Výhody a nevýhody Rothových plánov
Plány Roth 401 (k) a 403 (b) majú výhody a nevýhody - nielen v porovnaní s tradičnými 401 (k) a 403 (b) s, ale s Rothovými IRA. Tu je krátky prehľad:
Priaznivé daňové zaobchádzanie pri odchode do dôchodku. Rovnako ako Roth IRA sa príspevky do plánov Roth 401 (k) a 403 (b) uskutočňujú s dolármi po zdanení, takže nedochádza k počiatočnému daňovému úbytku. Výbery však môžu byť oslobodené od dane. To poskytuje niekoľko výhod oproti tradičným plánom 401 (k) a 403 (b). Po prvé a najzreteľnejšie je to príjem bez dane. Ďalším je to, že rozdelenie z tradičných 401 (k) sa počíta ako bežný príjem, čo môže ovplyvniť zdanenie dávok sociálneho zabezpečenia dôchodcu a potenciálne zvýšiť ich daňovú skupinu.
Cesta okolo požadovaných distribúcií. Na rozdiel od Roth IRA podliehajú Roth 401 (k) s a 403 (b) s požadovaným minimálnym rozdelením (RMD) po tom, ako majiteľ účtu dosiahne vek 70½ rokov, podobne ako tradičný účet 401 (k) alebo 403 (b). Ak sa však majiteľ účtu prevráti zostatok svojho plánu na Roth IRA, nebude sa musieť počas svojho života báť RMD. To nielenže dáva dôchodcovi väčšiu flexibilitu, ale tiež umožňuje ponechať viac účtu jeho dedicom, ako by mohli mať pri tradičnom pláne.
Nie všetci zamestnávatelia ich ponúkajú. Hoci sa Roth 401 (k) s a 403 (b) s rozširujú, nie každý zamestnávateľ ich ponúka ako jednu z možností. Nezabúdajte však, že ak ste samostatne zárobkovo činní, či už na plný alebo čiastočný úväzok, mali by ste mať oprávnenie založiť nezávislého 401 (k) a označiť peniaze, do ktorých prispievate, ako Rothove príspevky. Tieto programy môžu mať aj vyššie limity príspevkov ako iné plány 401 (k), ak sa kvalifikujete ako jediný majiteľ.
Na rozdiel od Roth IRA neexistujú žiadne obmedzenia príjmu. Jednou z výhod, ktorú majú plány Roth 401 (k) a 403 (b) oproti IRA v Rothe, je skutočnosť, že sa na ne nevzťahujú limity príjmu. V roku 2019 môže výkonný pracovník, ktorý zarába 300 000 dolárov ročne, v prístave Roth 401 (k) alebo 403 (b) získať až 19 000 dolárov (25 000 dolárov, ak je 50 alebo viac). Na tejto úrovni príjmu by neboli vôbec spôsobilí prispievať do Roth IRA.
Príspevok Roth vo výške 19 000 dolárov ročne poskytovaný počas 20 rokov s relatívne konzervatívnou sadzbou 5% ročne by dosiahol viac ako 653 000 dolárov. To nezahŕňa žiadne príspevky na urýchlenie alebo zvýšenie maximálneho povoleného príspevku. Navyše, všetky tieto peniaze sú oslobodené od dane, ak majiteľ účtu spĺňa požiadavky Roth na distribúciu.
Zamestnanci s nízkym príjmom môžu prispievať na plán Roth 401 (k) alebo 403 (b) v práci a stále môžu prispievať do Roth IRA, pokiaľ ich príjem nepresiahne prahovú hodnotu IRA. V roku 2019 má každý, kto je ženatý / vydatá, spoločne dane a má upravený upravený hrubý príjem (MAGI) nižší ako 193 000 dolárov, má nárok na plný príspevok IRA vo výške 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov s príspevkom na dobitie. Ich celkový príspevok k Roth 401 (k) alebo 403 (b) plus Roth IRA by tak mohol byť až 25 000 dolárov alebo 32 000 dolárov s oboma dobiehajúcimi príspevkami. (V roku 2020 musí byť MAGI jednotlivca menej ako 196 000, zatiaľ čo výška príspevku IRA zostáva rovnaká.)
Zamestnanec, ktorý prispel 19 000 dolárov do Roth 401 (k) alebo 403 (b) plus 6 000 dolárov do Roth IRA na obdobie 20 rokov a ktorých účty rástli ročnou mierou 5%, by skončil s viac ako 850 000 $ - to všetko potenciálne bez dane.
Vo väčšine scenárov vychádza Roth 401 (k) a 403 (b) pred svojimi tradičnými náprotivkami.
Čo je teda lepšie: Roth alebo tradičné plány?
Konvenčná múdrosť hovorí, že pred rozhodnutím medzi Rothom alebo tradičným plánom je dôležité vedieť, či budete v dôchodku vo vyššej alebo nižšej daňovej kategórii. V mnohých prípadoch to však nemusí záležať.
Napríklad Sally Saver je v 24% daňovej kategórii a pracuje pre zamestnávateľa, ktorý ponúka Roth 401 (k). Na svojom Rothovom účte 30 rokov ročne dôkladne šetrí 15 000 dolárov. Ale pretože prispieva po zdanení, jej príspevky v skutočnosti stoja 18 360 dolárov ročne (15 000 dolárov plus 3 600 dolárov na daniach, pretože táto suma nie je odložená na daň). Preto na konci 30 rokov zaplatí za svoje príspevky Roth celkom dane vo výške 108 000 dolárov.
Medzitým jej priateľka Nancy Now prispieva k tradičným 401 (k). Nancy je tiež v 24% daňovej kategórii a jej ročné zníženie dane z jej príspevkov je 3 600 dolárov, pretože sa vypláca pred zdanením. Preto za 30 rokov znižuje svoje dane o celkom 108 000 dolárov. Za predpokladu, že obe ženy zarobia v priemere 5% na svojich investíciách, každá z nich bude mať v čase odchodu do dôchodku vo svojich plánoch takmer 1 milión dolárov.
Teraz predpokladajme, že Sally aj Nancy začnú čerpať peniaze zo svojich plánov na konci 30-ročného obdobia, že zostanú v 24% daňovej kategórii a každý vyberie 50 000 dolárov ročne. Nancy musí platiť za svoje distribúcie 12 000 dolárov ročne, zatiaľ čo Sally nič neplatí. Ak budú obe ženy žiť ďalších 30 rokov, Nancy bude musieť zaplatiť za jej distribúciu 401 (k) celkom 360 000 dolárov. Okrem toho bude distribúcia spoločnosti Nancy pravdepodobne spôsobovať aspoň čiastočnú daň z jej dávok sociálneho zabezpečenia.
Spodný riadok
Tento scenár uvedený vyššie je príkladom výhody hryzenia guľky a platenia daní teraz namiesto neskorších, ak si to môžete dovoliť. Aj keď sa musia brať do úvahy aj premenné, ako sú zmeny daňových sadzieb, dlhovekosť a investičná výkonnosť, Rothov účet má tendenciu prekonávať tradičný plán vo väčšine podobných scenárov.
Disciplinované úspory však môžu rovnicu trochu zmeniť. Pamätáte si, že Nancy Now ušetrila ročne 3 600 dolárov na daňových úľavách vložením svojich peňazí do tradičného 401 (k). Ak by tieto úspory investovala každý rok a zarobila by 5% z peňazí, mala by po 30 rokoch asi 240, 00 dolárov - dosť, aby mohla zaplatiť značnú časť daní z výberu IRA.
![Rothova funkcia zvyšuje výhody pre plány 401 (k) a 403 (b) Rothova funkcia zvyšuje výhody pre plány 401 (k) a 403 (b)](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/291/roth-feature-boosts-benefits.jpg)