Čo sú pravidlá objednávania Roth?
Pravidlá poradia spoločnosti Roth upravujú spôsob, akým sa vyberajú peniaze na individuálnom dôchodkovom účte Roth (IRA), a preto určujú, či sú splatné nejaké dane z príjmu.
Majiteľ účtu nemusí túto objednávku špecifikovať. Spravuje ho automaticky spoločnosť, ktorá spravuje prostriedky.
Aktíva sú distribuované od Roth IRA v tomto poradí:
1. Príspevky účastníkov IRA
2. Zdaniteľné konverzie
3. Nezdaniteľné konverzie
4. Zisk
Pochopenie pravidiel objednávania Roth
Roth IRA je podľa definície dôchodkovým sporiacim prostriedkom, ktorý je pri odchode do dôchodku oslobodený od dane. To znamená, že majiteľ účtu platí dane z príjmu splatné počas roka, v ktorom sú peniaze uložené na účte. Pri výbere kvalifikovaného rozdelenia neplatia za istinu alebo zisk žiadne ďalšie dane.
Kľúčovou frázou sú „kvalifikované distribúcie“.
Pravidlá objednávania sa používajú, ak distribúcia z účtu Roth IRA nie je kvalifikovanou distribúciou. Napríklad dane sa môžu uplatniť, ak sa peniaze z účtu vyberú príliš skoro.
Preto sú potrebné pravidlá, aby sa určilo, či a do akej miery sa distribúcia kvalifikuje ako zdaniteľný príjem alebo či sa na ňu vzťahuje sankcia za predčasné rozdelenie.
Znalosť pravidiel objednávania môže jednotlivcovi pomôcť určiť, koľko peňazí si môžete vziať z účtu Roth IRA, a dokonca aj to, aké načasovanie by mohlo byť ideálne na minimalizovanie pokút alebo poplatkov.
Pravidlá pre hĺbku
Podľa pravidiel agregácie a objednávania sa so všetkými Rothovými IRA jednotlivca zaobchádza ako s jedným účtom. To znamená, že ak má osoba viac účtov IRA, IRS ich považuje za jeden fond.
IRS načrtáva distribučnú hierarchiu aktív v rámci účtu Roth IRA, ktorú je možné rozdeliť podľa typu príspevku. Napríklad, príspevky sú vždy na prvom mieste, po ktorých nasledujú všetky použiteľné konverzie v poradí podľa roku prispenia. Konverzie na účte Roth IRA majú svoje vlastné pravidlá, takže konvertované pohľadávky pred zdanením musia byť alokované ako prvé a konvertované pohľadávky po zdanení sú pridelené ako druhé. Je potrebné vziať do úvahy aj to, či sú rozhovory zdaniteľné alebo nezdaniteľné, pričom zdaniteľné konverzie sú rozdelené ako prvé. Zisk sa rozdeľuje ako posledný.
Príklady pravidiel objednávania
Existujú aj pravidlá týkajúce sa konkrétnych aktív. Napríklad príspevky sú distribuované bez dane a bez sankcií a konvertované pohľadávky pred zdanením sú distribuované bez zdanenia alebo penalizácie, za predpokladu, že boli držané na účte najmenej päť rokov.
Ak neboli pohľadávky pred zdanením na účte najmenej päť rokov, na distribúciu by sa vzťahoval poplatok vo výške 10%.
Prevedené aktíva po zdanení sú však vždy distribuované bez dane a bez sankcií.
Ďalšie príjmy sú rozdelené bez dane a bez sankcií, ak Roth IRA existuje päť rokov a rozdelenie sa uskutoční vo veku 59 1⁄2 rokov alebo neskôr, alebo po smrti, zdravotnom postihnutí alebo po prvom nákupe domu.
Zisky mimo týchto okolností budú s najväčšou pravdepodobnosťou zdaniteľné a budú podliehať sankcii, hoci v určitých situáciách je možné udeliť výnimky.
Ak si chcete predstaviť, ako môžu pravidlá objednávania fungovať, zvážte osobu, ktorá zmenila tradičnú IRA na Rothovu IRA. Ak by táto osoba mala menej ako 59 1/2 rokov a želala by si vybrať časť výnosov z fondu v priebehu päťročného obdobia držby, na peniaze by sa vzťahoval sankcia za predčasný výber a dane.
![Definícia pravidiel usporiadania rónov Definícia pravidiel usporiadania rónov](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/274/roth-ordering-rules.jpg)