Čo je to SEC Form NQ?
SEC Form NQ je dokument, ktorý vyplnia registrované investičné spoločnosti, ako sú spoločnosti podielových fondov, s cieľom zverejniť svoje úplné portfóliové podiely. Formulár sa potom podáva Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC). Podľa nariadení SEC sa musí formulár NQ vyplniť do 60 dní od uzavretia prvého a tretieho štvrťroka každého fiškálneho roka.
Vysvetlenie formulára SEC
SEC Form NQ je nazvaný „Štvrťročný plán držby portfólia registrovanej správcovskej investičnej spoločnosti.“ Požiadavky na registráciu vo formulári NQ možno nájsť podľa § 30 písm. B) zákona o investičných spoločnostiach z roku 1940 a oddielov 13 (a) a 15 (d)) zákona o burze cenných papierov z roku 1934, ktorý vyžaduje, aby registrované investičné spoločnosti a spoločnosti poverené správou majetku predkladali polročné a výročné správy s SEC a akcionármi spoločností. Formulár NQ sa musí podať elektronicky, pokiaľ spoločnosť nepožiada o výnimku z elektronického podania.
Aj keď sa od spoločností podielových fondov nevyžaduje, aby zasielali svoje správy z Form NQ akcionárom, ich úplné portfóliové podiely nájdete online v systéme elektronického zberu, analýzy a získavania údajov SEC, ktorý je známy ako databáza EDGAR. Navrhovatelia zverejnenia portfólia sa domnievajú, že investorom pomáhajú robiť lepšie a informovanejšie investičné rozhodnutia. SEC môže tiež použiť informácie poskytnuté vo formulári NQ ako súčasť svojich regulačných, preskúmavacích a kontrolných funkcií a úloh pri tvorbe politiky.
Investičné spoločnosti pre malé podniky nemusia vyplniť formulár NQ. Namiesto toho musia malé podniky predložiť formulár N-5, ktorý sa tiež nazýva Registračné vyhlásenie investičných spoločností pre malé podniky podľa zákona o cenných papieroch z roku 1933 a zákona o investičných spoločnostiach z roku 1940. Na to, aby sa spoločnosť mohla uchádzať o N-5, musí byť zaregistrovaný podľa zákona o investíciách do malých podnikov z roku 1958 alebo mať oprávnenie správy malých podnikov na predloženie žiadosti o licenciu.
Zrušenie formulára NQ
V roku 2016 SEC prijala nové a zmenené a doplnené požiadavky na podávanie správ, ktoré sa týkajú investičných spoločností registrovaných podľa zákona o investičných spoločnostiach z roku 1940. Aktualizované požiadavky sú určené na modernizáciu vykazovania investičných spoločností. Jednou z navrhovaných zmien je odstránenie formulára NQ a jeho nahradenie formulárom N-PORT, ktorý poskytne SEC aktuálnejšie informácie o portfóliových portfóliách fondu (najneskôr do 30 dní po skončení každého mesiaca). spolu s ďalšími poznatkami o tom, ako portfólio riadi riziko, likviditu a použitie derivátov.
Zrušenie formulára NQ bolo pôvodne naplánované na 1. augusta 2019. Tento dátum sa však posunul späť, pretože formulár N-PORT sa zdokonaľuje a investičný priemysel sa stáva s informáciou a pohodlnejším prechodu. Upraveným dátumom zrušenia formulára NQ je teraz 1. máj 2020.
![Sek. Forma č Sek. Forma č](https://img.icotokenfund.com/img/crime-fraud/587/sec-form-n-q.jpg)