Plán SEP vs. plán Keogh: Prehľad
- Zamestnanci, ako aj majiteľ firmy, sa môžu zúčastňovať na týchto plánoch. Všetci účastníci si môžu odpočítať sumy, ktoré prispievajú zo svojho zdaniteľného príjmu každý rok. Peniaze vybrané po odchode do dôchodku sa zdaňujú ako bežný príjem. Účet je možné otvoriť približne o akákoľvek banka, sprostredkovateľská spoločnosť, dopravca životného poistenia alebo spoločnosť podielového fondu. Peniaze možno investovať do ktoréhokoľvek zo širokého spektra aktív vrátane akcií, dlhopisov, podielových fondov a fondov obchodovaných na burze.
Oba programy majú tiež výrazne vyššie limity príspevkov, ako umožňuje väčšina dôchodkových plánov. V roku 2019 je maximálny príspevok pre účty SEP a väčšina plánov spoločnosti Keogh menší z 25% čistého zisku alebo 56 000 dolárov. Limit pre daňový rok 2020 predstavuje 57 000 dolárov.
Plán SEP
Ako už názov napovedá, ŠVP má pomerne jednoduchú štruktúru a funguje výlučne ako plán so stanovenými príspevkami. To znamená, že účastník automaticky vyčlení percento hrubého príjmu, ktorý sa má zaplatiť na dôchodkový účet s odloženým zdanením.
SEP je možné zriadiť predložením formulára 5305-SEP na službu Internal Revenue Service (IRS). Majiteľ firmy sa môže dostať cez počiatočnú dokumentáciu bez potreby odbornej pomoci.
Menej požiadaviek
Neexistujú žiadne požiadavky na výročné správy.
Zamestnávatelia nie sú povinní prispievať na plány svojich zamestnancov v danom roku. Ak prispievajú, musia sa vyplácať rovnako každému zamestnancovi na plný úväzok, ktorý má najmenej 21 rokov a pracoval pre spoločnosť najmenej 3 z posledných 5 rokov.
SEP pripomína IRA v tom, že účastníci môžu platiť príspevky za predchádzajúci rok až do termínu uzávierky podania, a to aj v prípade, že bolo predĺženie udelené. Účastníci si nemôžu požičiavať zo zostatkov svojich programov.
Keoghov plán
Keoghov plán je najobľúbenejší u veľmi vysokých zárobkov, napríklad od lekárov, ktorí sú vedúcimi pracovníkmi v lekárskej praxi a majiteľmi malých a stredných podnikov bez podnikania.
Je oveľa zložitejšia ako SEP. Spadá pod usmernenia Zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), federálneho zákona, ktorý stanovuje minimálne normy pre dôchodkové a zdravotné plány sponzorované zamestnávateľom. Vďaka tomu je Keogh podľa definície „kvalifikovaným plánom“.
Požiadavky na dokumentáciu
Založenie spoločnosti Keogh pre vašu firmu vyžaduje, aby sa vláde predložil kompletný dokument plánu. Vo väčšine prípadov je múdre zapojiť certifikovaného verejného účtovníka alebo finančného poradcu, ktorý vám pomôže pripraviť a predložiť plán. Keoghov plán môže obsahovať niektoré zložité podrobnosti, ktoré sa môžu v prípade, že budú ignorované, vrátiť do hryzenia.
Keogh môže byť štruktúrovaný ako program so stanoveným príspevkom alebo ako program so stanovenými požitkami.
Vysoké limity príspevkov
Ak je štruktúrovaný ako programy so stanovenými príspevkami, limity príspevkov sú rovnaké ako v prípade SEP. To znamená, že maximum pre daňový rok 2019 je menšie z 25% čistého zisku alebo 56 000 dolárov. Limit pre daňový rok 2020 predstavuje 57 000 dolárov.
Limity sú vyššie pre plán so stanovenými požitkami. Pre daňový rok 2019 je limit 225 000 dolárov. V daňovom roku 2020 to bude 230 000 dolárov.
Program so stanovenými požitkami je podobný dôchodku v tom, že stanovuje stanovenú výšku dávky, ktorá sa má vyplatiť v rovnakých splátkach počas dôchodku plánovaného účastníka.
Definovaný príspevkový program môže byť štruktúrovaný ako nákup peňazí alebo plán zdieľania zisku. Mnoho majiteľov firiem si ich vyberá, pretože im to umožňuje každý rok robiť rôzne príspevky, ktoré zodpovedajú ich ziskom.
Penzijné plány na nákup peňazí nemajú túto flexibilitu. Majiteľ podniku sa musí rozhodnúť prispievať každoročne stanoveným percentuálnym podielom na životnosť plánu. Pokuty sa posudzujú, ak ročný príspevok klesne pod túto sumu.
Tieto plány prichádzajú s požiadavkami ročného vykazovania na formulári 5500. Pôžičky za zostatok je možné získať v rámci určitých obmedzení.
Osobitné úvahy
Nezabudnite, že každý zamestnanec bude musieť každý rok platiť rovnaký príspevok, aký vložíte na svoj vlastný účet. Z tohto dôvodu sú plány SEP väčšinou využívané spoločnosťami s malým počtom oprávnených zamestnancov.
