Obsah
- Neodpočítateľné IRA
- spôsobilosť
- rozvody
- dokumentácia
- Spodný riadok
Má zmysel financovať neodpočítateľný individuálny dôchodkový účet (IRA)? Mnoho ľudí, ktorí nie sú oprávnení plne financovať odpočítateľnú IRA a / alebo Roth IRA, často prehliada túto ľahkú príležitosť odložiť ďalšie doláre na dôchodok, kde môžu rásť bez daní. A na rozdiel od plánu odmeňovania vo výške 401 (k) alebo iného plánu odmeňovania môžete platiť príspevky do 15. apríla.
Kľúčové jedlá
- Neodpočítateľným IRA chýba veľa výhod tradičného IRA alebo Roth IRA, ale hodia sa, keď sa chcete ponáhľať viac na dôchodok, ako umožňujú súčasné limity. Neodpočítateľné príspevky majú svoje vlastné pravidlá oprávnenosti a limity príspevkov, ktoré sa musia dodržiavať. Sporitelia musia tiež sledovať svoje vlastné príspevky na neodpočítateľné plány, aby mohli byť pri výbere dôchodku primerane zdaňovaní.
Neodpočítateľné IRA
Na rozdiel od tradičných IRA, ktoré sú odpočítateľné z daní, sa neodpočítateľné príspevky do IRA vyplácajú po zdanení a neposkytujú okamžitú daňovú výhodu. V danom daňovom roku, pokiaľ máte vy alebo váš manžel / manželka dostatočný príjem alebo samostatnú zárobkovú činnosť, môžete prispievať do IRA.
Pre roky 2019 a 2020 je limit 6 000 dolárov, pričom ak máte 50 alebo viac rokov, predstavuje ďalší príspevok na dobehnutie 1 000 dolárov. Môžete prispievať až do roku, v ktorom dosiahnete vek 70½ rokov, keď sa musí začať minimálna distribúcia (RMD).
Príspevky môžu byť rozdelené medzi rôzne druhy IRA. Napríklad v danom daňovom roku môžete vykonať dodatky k odpočítateľným, neodpočítateľným a / alebo Roth IRA, pokiaľ kombinované príspevky nepresiahnu limit. A na rozdiel od Roth IRA sa odpočítateľné a neodpočítateľné príspevky IRA môžu zmiešavať na tom istom účte.
Neodpočítateľné príspevky do IRA neposkytujú okamžitú daňovú výhodu, pretože sa poskytujú s dolármi po zdanení.
spôsobilosť
Vaša schopnosť financovať rôzne druhy IRA podlieha obmedzeniam založeným na vašom príjme, štatúte daňového priznania a oprávnenosti zúčastniť sa na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom, aj keď v danom daňovom roku neboli na tento plán poskytnuté žiadne príspevky. Ak vy a váš manželský partner nemáte zamestnaný plán zamestnávateľa, neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa úplného financovania odpočítateľnej IRA. Ak sa však vy alebo váš manželský partner môžete zúčastniť plánu sponzorovaného zamestnávateľom, v roku 2019 platia tieto obmedzenia:
- Pokiaľ ide o odpočítateľnú IRA, podanie žiadosti o samostatnú alebo vedúcu pozíciu v domácnosti sa postupne pohybuje medzi 65 000 a 75 000 USD upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) na rok 2020 (64 000 a 74 000 dolárov na rok 2019). Pri spoločnom podaní manželstva je postupný výpadok v rozmedzí 104 000 až 124 000 dolárov MAGI (103 000 až 123 000 USD za rok 2019) a pri podaní samostatného súboru je 10 000 dolárov MAGI. Pre spoločnosť Roth IRA sa vyplácanie ako samostatná alebo vedúca fáza oprávnenosti pre domácnosti pohybuje medzi 124 000 USD. a 139 000 dolárov MAGI (122 000 a 137 000 dolárov). Pri spoločnom podaní manželstva je postupný výpadok medzi 196 000 a 206 000 USD MAGI (193 000 až 203 000 USD) a pri podaní samostatnej prihlášky je postupný výpadok 10 000 dolárov od MAGI.
Aby sme vám pomohli určiť vašu spôsobilosť, v pokynoch k formuláru IRS Form 1040 je uvedený pracovný hárok odpočtov IRA.
rozvody
Za každý rok, v ktorom prispievate k neodpočítateľnej IRA, musíte do federálneho daňového priznania zahrnúť formulár IRS 8606. Tento formulár dokumentuje váš príspevok po zdanení, ktorý je dôležitý, keď začnete s rozdeľovaním.
Vo veku 59½ až 70½ rokov môžete slobodne vyberať akúkoľvek sumu zo svojej IRA bez trestu, nemusíte tak robiť. Keď dosiahnete vek 70½ rokov, IRS vyžaduje, aby ste agregovali hodnotu všetkých odpočítateľných a neodpočítateľných IRA a začali distribuovať svoje tradičné (ale nie Roth) IRA.
Skutočná suma vášho RMD je určená tabuľkou IRS na základe vášho veku. Váš správca IRA vám môže poslať vyhlásenie o tom, koľko musíte zobrať, ale túto prácu najlepšie vykoná daňový poradca, ktorý vám tiež môže pomôcť zistiť, koľko z vašej RMD je zdaniteľné, ak zahŕňa neodpočítateľné príspevky. Ako je uvedené nižšie, je tiež dôležité viesť záznamy o vašich príspevkoch.
Výpočet na určenie zdaniteľného a nezdaniteľného ukazovateľa sa musí prepočítať každý rok a je založený na hodnote všetkých vašich účtov IRA k 31. decembru. Pre investorov, ktorí majú viac ako jeden účet IRA, sa distribúcia môže čerpať z každého účtu alebo iba z jedného účtu.
dokumentácia
Jednou nevýhodou neoddeliteľných IRA je vedenie záznamov. Je vašou zodpovednosťou sledovať a požadovať akékoľvek neodpočítateľné príspevky. Úrad IRS odporúča ponechať si svoje formuláre 1040 a 8606, ako aj formulár 5498, ktorý dostanete každý rok od správcu IRA, aby ste zdokumentovali svoje príspevky a distribúcie. Je to dôležité, pretože v prípade úmrtia vlastníka IRA sa základ nákladov nestratí a prevedie na manžela alebo príjemcu.
Spodný riadok
Ročné príspevky do neodpočítateľnej IRA sú obmedzené, ale časom sa môžu skutočne sčítať. Napríklad, ak ste prispievali 6 500 dolárov ročne po dobu 10 rokov od 50 rokov a potom odišli do dôchodku vo veku 60 rokov za predpokladu, že miera návratnosti je 6%, vaše príspevky by sa mohli zvýšiť na viac ako 150 000 dolárov do veku 70 rokov. Akonáhle začnete s distribúciou, asi 44% by bolo vrátením vášho príspevku bez dane.
![Mali by ste prispieť k neodpočítateľnej Irá? Mali by ste prispieť k neodpočítateľnej Irá?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/143/should-you-contribute-nondeductible-ira.jpg)