Obsah
- Dvojitá daň pre malé podniky
- Druhy kalifornskej podnikateľskej dane
- C Korporácie
- Korporácie S
- spoločnosť s ručením obmedzeným
- Partnerstvá a vlastnícke vzťahy
Majitelia malých podnikov majú z podnikania v Kalifornii niekoľko rôznych výhod. Štát je domovom niekoľkých obývaných, rastúcich a dynamických metropolitných oblastí vrátane Los Angeles, San Francisca a San Diega. Tieto mestá sú zrelé s talentom, zapadajú do vyšších a bohatých obyvateľov a všetky sú domovom prestížnych univerzít, ktoré čerpajú nové triedy vzdelaných pracovníkov každú jar a zimu. Kalifornia je navyše príjemným miestom na život. Vo väčšine častí štátu nie sú zimy príliš studené a letá nie sú príliš horúce alebo vlhké. Štát ponúka rozmanité scenérie a krajiny, vrátane pláží, púští, hôr a údolí.
To znamená, že v Kalifornii nie je všetko ľahké pre majiteľov malých podnikov. Najmä obchodné dane v Kalifornii sú jednými z najpôsobivejších v akomkoľvek štáte. Vysoké dane v kombinácii s nepriaznivými obchodnými predpismi, ktoré sú známe aj v Kalifornii, viedli mnohých majiteľov firiem v 21. storočí k úteku zo štátu na miestach, ktoré považujú za priateľskejšie prevádzkové miesta, ako sú napríklad Texas a Florida. Nedávno majiteľ firmy v Kalifornii zapísal tento jav do štátnej mapy, ktorú rozposlal na sociálnych sieťach; v hornej časti mapy vytlačil „Najlepšie cesty pre majiteľov firiem v Kalifornii“ a potom vyzdvihol všetky diaľnice a diaľnice vedúce zo štátu.
Kľúčové jedlá
- Kalifornská ekonomika je najväčšia v USA a sama osebe by predstavovala špičkovú národnú ekonomiku v porovnaní s globálnou produkciou. Podniky nachádzajúce sa v Kalifornii podliehajú v niektorých situáciách 8, 84% paušálnej dani z príjmu plus franšízovej dani. podliehajú dvojitému zdaneniu, pretože určité medzery, ktoré sú k dispozícii inde, neexistujú, preto podniky v oblasti CA musia platiť štátnu aj federálnu daň.
Dvojité zdanenie pre malé podniky
Kalifornia ukladá vyššie ako priemerné dane z príjmu z podnikania a fyzických osôb. Toto však nie je najhoršia časť. Kalifornia je jedným z mála štátov, ktoré ukladajú dane, obchodné aj osobné, majiteľom malých firiem, ktorí založili svoje podnikanie ako priechodné subjekty, ako sú napríklad spoločnosti S alebo spoločnosti s ručením obmedzeným. Podniky založené pomocou týchto označení sa vyhýbajú federálnej dani z príjmu, pretože príjem, ktorý zarobia, prechádza na majiteľov firiem. Federálna vláda považuje za dvojité zdanenie zdaňovať tak vlastníkov podnikov z príjmu z prevodu, ako aj samotný podnik, takže zdaňujú iba vlastníkov podnikov sadzbami dane z príjmu fyzických osôb. Zatiaľ čo väčšina štátov sa riadi rovnakou filozofiou, Kalifornia vyniká tým, čo zasahuje týchto majiteľov firiem z oboch strán.
V závislosti od niekoľkých faktorov, vrátane čistého príjmu odovzdávajúcej entity a výšky osobného príjmu, ktorý jej majitelia získajú z podnikania, môže toto dvojité zdanenie uložené Kaliforniou až zdvojnásobiť daňové zaťaženie majiteľa malej firmy. Vzhľadom na to, že štát má tiež veľmi vysoké životné náklady, môže daňové zaobchádzanie s malými podnikmi v Kalifornii sťažiť podnikateľovi, aby sa pustil do podnikania.
Druhy kalifornských podnikateľských daní
Kalifornia ukladá podnikom tri druhy daní z príjmu: daň z príjmu právnických osôb, franšízová daň a alternatívna minimálna daň. Takmer všetky podniky v štáte podliehajú aspoň jednej z týchto daní a niekedy aj viacerým.
Daň z príjmu právnických osôb sa vzťahuje na spoločnosti a spoločnosti s ručením obmedzeným, ktoré sa rozhodnú zaobchádzať ako so spoločnosťami. Táto sadzba dane je rovná 8, 84%, čo je viac ako priemer v Spojených štátoch a uplatňuje sa na čistý zdaniteľný príjem z podnikania v Kalifornii. Podniky nepodliehajú franšízovej dani štátu, ale podliehajú alternatívnej minimálnej dani (AMT) vo výške 6, 65%, čo obmedzuje efektívnosť odpisovania obchodných nákladov proti príjmom na zníženie sadzby dane z príjmu právnických osôb.
Franšízová daň sa vzťahuje na spoločnosti S, LLC, komanditné spoločnosti (LP) a komanditné spoločnosti (LLP). Tradičné korporácie alebo korporácie C, ktoré nezískavajú kladné čisté príjmy, a preto nepodliehajú dani z príjmu právnických osôb, musia namiesto toho platiť franšízovú daň.
Alternatívna minimálna daň vo výške 6, 65% je založená na federálnych pravidlách AMT a uplatňuje sa na spoločnosti C a LLC, ktoré sa rozhodnú, že budú považované za spoločnosti. Jedná sa o daň, ktorá bráni spoločnostiam účinne odpísať príjmy, aby sa minimalizovala daň z príjmu právnických osôb.
C Korporácie
Korporácie C alebo tradičné korporácie platia daň z príjmu právnických osôb vo výške 8, 84% alebo AMT vo výške 6, 65% v závislosti od toho, či požadujú čistý zdaniteľný príjem. Napríklad spoločnosť s čistým zdaniteľným príjmom vo výške 1 milión dolárov dlhuje 8, 84% z toho, alebo 88 400 dolárov, v kalifornskej štátnej dani z príjmu. Okrem toho štát zdieľa akcionárov z každého osobného príjmu, ktorý pochádzajú z korporácie. Ak sa tento príjem vypláca vo forme dividend, Kalifornia je obzvlášť brutálny štát. Štátna najvyššia hraničná sadzba dane z dividend, 33%, je jednou z najvyšších v USA
Korporácie S
Korporácie, ktoré poskytujú podobnú právnu a finančnú ochranu ako korporácie C, ale prevádzajú príjem na podnikateľov, platia franšízovú daň vo výške 1, 5% z čistého príjmu. Minimálna franšízová daň je 800 dolárov, dokonca aj pre spoločnosti S, ktoré požadujú nulový alebo záporný čistý príjem. Preto spoločnosť S s čistým výnosom 1 milión dolárov dlhuje 1, 5% z toho, alebo 15 000 dolárov, v kalifornskej štátnej dani z príjmu. Príjem podniku potom prechádza na majiteľov podnikov, ktorí zaň musia platiť štátnu daň z príjmu fyzických osôb. Kalifornia má deväť zátvoriek pre daň z príjmu fyzických osôb, ktoré nesú hraničné sadzby od 1 do 12, 3%.
spoločnosť s ručením obmedzeným
Spoločnosti s ručením obmedzeným platia aj franšízovú daň, ale vypočítavajú sa inak ako v prípade spoločností S. Namiesto paušálnej percentuálnej sadzby založenej na čistom príjme sú spoločnosti LLC zdaňované vo výške rovných dolárov na základe úrovní hrubého príjmu. Hrubé príjmy medzi 250 000 a 4 999 999 USD platia daň vo výške 900 USD. Hrubé príjmy medzi 500 000 a 999 999 USD platia daň vo výške 2 500 $. Hrubé príjmy medzi 1 miliónom a 4 999, 999 miliónmi dolárov platia daň vo výške 6 000 dolárov. Hrubé príjmy vo výške 5 miliónov dolárov alebo viac platia daň vo výške 11 790 dolárov. Pre podniky s hrubým príjmom nižším ako 250 000 dolárov sa uplatňuje franšízová daň vo výške 800 dolárov. Čistý príjem zo spoločnosti LLC prechádza na majiteľov firiem, ktorí musia platiť daň z príjmu fyzických osôb s hraničnou sadzbou od 1 do 12, 3%.
Partnerstvá a živnostníci
Daňové zaobchádzanie s partnerstvami závisí od konkrétneho typu. Partnerstvá s ručením obmedzeným (LLP) a LP musia platiť minimálnu franšízovú daň vo výške 800 dolárov a vlastníci firiem musia platiť daň z príjmu fyzických osôb z každého príjmu, ktorý prechádza z partnerstva. Pre všeobecné partnerstvá, v ktorých sa príjem distribuuje priamo majiteľom podniku, sa uplatňuje iba daň z príjmu fyzických osôb. To platí aj pre výlučné vlastníctvo.
![Dane v Kalifornii pre malé podniky: základy Dane v Kalifornii pre malé podniky: základy](https://img.icotokenfund.com/img/how-start-business/294/taxes-california.jpg)