Pravidlá týkajúce sa pokoja a eskeatmentu pre IRA sa líšia podľa štátu, rovnako ako pre všetky finančné aktíva, ktoré sú predmetom eskalácie. Avšak, bez ohľadu na štát, doba pokoja pre IRA sa mierne líši od času pre iné typy aktív. Obzvlášť dôležité je poznať podmienky vašej IRA a osobitné zákony o eskalácii, ktoré sa vzťahujú na váš štát pobytu.
Čo je to Escheatment?
Ak sa finančný účet stane nečinným, čo znamená, že už dlhšiu dobu nedošlo k žiadnej činnosti, od finančných inštitúcií sa vyžaduje, aby informovali štát o nečinnosti.
Kľúčové jedlá
- Spravidla sa pravidlá týkajúce sa pokoja a eskeatmentu pre IRA líšia v závislosti od štátu. Keď sú aktíva osoby neaktívne (často po smrti) v určitom časovom období, majetok môže prijať štát. Obdobie pokoja v prípade niektorých aktív je zvyčajne tri až päť rokov, ale obdobie pokoja v prípade IRA je spravidla dlhšie.
Majetok, ktorý zostal neaktívny určitý počet rokov, môže byť vyhlásený za opustený a nárokovaný štátom, za predpokladu, že nie je možné kontaktovať majiteľa účtu.
Roth IRA však často nepodliehajú escheatmentu, pretože zvyčajne nesú požiadavky RMD.
Tento proces sa nazýva escheatment. Obdobie nečinnosti, ktoré musí uplynúť pred tým, ako štát nadobudne vlastníctvo, sa nazýva obdobie pokoja a zvyčajne je medzi tromi a piatimi rokmi v závislosti od štátnych právnych predpisov.
Ako funguje Escheatment IRA
Pretože IRA sú určené na to, aby počas akumulačnej fázy zostali relatívne neaktívne počas dlhého obdobia - čo je zvyčajne pracovné roky vlastníka, počas ktorého sa na účte pripisujú úroky - nepodliehajú sprísneniu rovnakým spôsobom ako iné aktíva.
Namiesto toho, aby po niekoľkých rokoch nečinnosti boli štátne pohľadávky náchylné, obdobie pokoja pre IRA nemôže začať, kým majiteľ účtu nedosiahne vek, v ktorom musí začať požadovať minimálne rozdelenie (RMD). Tento vek bol podľa zákona SECURE stanovený na rok 2020 a ďalšie roky na 72 rokov. Zostáva 70½ pre tých, ktorí dosiahli tento vek v roku 2019 alebo v predchádzajúcom roku.
Ak napríklad štátne právo stanovuje obdobie spánkov na tri roky, IRA sa môže eskalovať, ak majiteľ účtu dosiahne vek 75 rokov bez toho, že by uskutočnil akékoľvek rozdelenie alebo zaznamenal akúkoľvek činnosť s finančnou inštitúciou, a inštitúcia nemôže kontaktovať majiteľa na adresa uvedená na účte.