Dávky v prípade úmrtia v životnom poistení, ktoré sa vyplácajú príjemcovi v paušálnej sume, sa spravidla nezahŕňajú ako príjem príjemcovi platby v rámci životného poistenia. Toto oslobodenie od dane sa vzťahuje aj na vyplácanie dávok v prípade úmrtia vyplácaných v rámci nadačných zmlúv, poistných zmlúv o odmeňovaní pracovníkov, skupinových plánov zamestnávateľov alebo zmlúv o úrazovom a zdravotnom poistení.
Rozobrať to
Aj keď odovzdanie blízkeho nie je možné naplánovať ani predvídať, je rovnako dôležité spolupracovať so skúseným daňovým a majetkovým plánovačom, aby sa zabránilo zhromažďovaniu IRS tam, kde to nie je potrebné. Tento článok by sa preto mal používať skôr ako kontrolný zoznam, aby ste sa uistili, že vaša životná poistka je na správnom mieste, a nie ako „návod na použitie“. Je úplne prijateľné, aby ste sa dvakrát poradili s plánovačom nehnuteľností, aby ste sa uistili, že vaše výplaty z poistenia pôjdu na správne miesto.
Dane z nadmerného úroku
Ak je poistka kombinovaná so zmluvou o doživotnom dôchodku bez náhrady, kde sa platí jedno poistné, ktoré sa rovná nominálnej hodnote poistenia, vylúčenie sa neuplatňuje. Napríklad, ak je nominálna hodnota dávky pri úmrtí 250 000 dolárov a príjemca si zvolí príjem mesačných platieb namiesto jednorazovej sumy, ďalší zdaniteľný príjem vyšší ako nominálna hodnota 250 000 USD je zdaniteľný.
Na rozdiel od životného poistenia môže výška daní, ktoré príjemca dlhuje za zdedenú anuitu, závisieť od štruktúry anuitnej zmluvy a od toho, či je príjemca pozostalým manželom. Ak zdedená anuita bola súčasťou plánu definovaného príspevku decedenta - ako je napríklad zákon 401 (k) - potom sa môžu uplatňovať pravidlá zo zákona o zriadení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodku (SECURE) týkajúce sa toho, kedy môže príjemca poberať prostriedky a sumu dlžných daní. Keďže pravidlá týkajúce sa anuít môžu byť komplexné, je dôležité, aby ste sa ohľadom svojich daňových povinností poradili s kvalifikovaným daňovým expertom.
Komplikácie týkajúce sa vlastníctva a plánovania nehnuteľností
Zatiaľ čo dávky životného poistenia pre prípad úmrtia sú vo všeobecnosti vylúčené z dane z príjmu príjemcovi, sú zahrnuté ako súčasť dedičstva zosnulého, ak bol zosnulý v čase smrti vlastníkom poistky. Toto zaradenie ako súčasť dedičstva môže podriadiť vyplatenú výhodu dani z nehnuteľností na federálnej aj štátnej úrovni. Zaradenie majetku sa dá vyhnúť, ak je vlastníkom životného poistenia niekto iný ako zosnulý; toto postúpenie sa muselo uskutočniť viac ako tri roky pred dátumom úmrtia, inak IRS bude naďalej považovať zosnulého za vlastníka poistky na účely dane z nehnuteľností.
Štatistika poradcu
Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Životné poistenie ponúka žiaduce daňové výhody, hoci nie je úplne bez dane. Nižšie sú uvedené spôsoby, ako by mohli byť vaše dávky životného poistenia zdanené:
- Prílišné čerpanie z univerzálnej životnej politiky. Ukončenie politiky peňažnej hodnoty s nesplatenými pôžičkami.Prijímanie dividend vyšších ako vaše celkové poistné. Výber možnosti „akumulovať dividendy za úroky“. Financovanie vášho životného poistenia. „Vloženie životného poistenia do kvalifikovaného dôchodkového plánu. Využívanie dojednania o rozdelení dolára na nákup životného poistenia. Zohľadnenie politiky udržiavanej na bývalom zamestnancovi. Zostanie incidencie vlastníctva v politike, ak máte veľkú nehnuteľnosť. Priradenie iba časti o vašich zásadách na vašu obľúbenú charitatívnu organizáciu ako dar. Prevod vašej politiky na hodnotu.
Spodný riadok
Aj keď politika životného poistenia sa v predvolenom nastavení nebude zdaňovať príjemcovi, je dôležité, aby ste so svojím finančným plánovačom dvakrát skontrolovali, či sú vaše investície na správnom mieste. Vyhýbanie sa týmto nástrahám môže ušetriť desiatky tisíc dolárov za zbytočné dane.