Obsah
- Prahové limity
- Výpočet úrovne príjmu
- Znížte dane zo sociálneho zabezpečenia
- Vyčlenenie dôchodkových účtov
- Spodný riadok
Za starých dobrých dní bolo sociálne zabezpečenie oslobodené od dane. Časy sa však zmenili a mnohí daňovníci teraz môžu očakávať, že aspoň časť ich príjmu zo sociálneho zabezpečenia sa dostane na čiaru zdaniteľného príjmu svojich 1040 rokov.
Ľudia, ktorí prevádzajú svoje tradičné IRA na Rothove IRA, často spadajú do tejto skrytej pasce. Ak prekročia limit financovania, zvýšený príjem ich posunie nad hranicu príjmu a potom uviaznu v platbe dane z tisícov dolárov v príjmoch sociálneho zabezpečenia, o ktorých si myslia, že sú bez dane.
Nižšie sa zameriame na to, prečo a ako sa dávky sociálneho zabezpečenia zdaňujú, a poskytujeme niekoľko tipov, ktoré vám pomôžu vykopať cestu z pasce.
Kľúčové jedlá
- Dávky zo sociálneho zabezpečenia môžu byť zdanené až do 85% v závislosti od celkového ročného príjmu. 13 štátov tiež jednotlivo zdaňuje príjem zo sociálneho zabezpečenia. Najjednoduchší spôsob, ako udržať vaše dávky sociálneho zabezpečenia bez dane z príjmu, je udržať váš celkový kombinovaný príjem tak nízky, že klesne pod prahovú hodnotu na zaplatenie dane. Zníženie dane sa môže tiež dosiahnuť optimalizáciou dôchodku účty, na ktoré umiestnite svoje úspory a poradie, v ktorom ste klepli na tieto aktíva pre príjem.
Prahové limity
Existujú dva samostatné prahy príjmu, ktoré určia, či budú musieť zaplatiť daň z dávok sociálneho zabezpečenia. Tu je rozpis kategórií:
Zdaniteľný príjem zo sociálneho zabezpečenia | ||
---|---|---|
Stav registrácie | príjem | Percento zdaniteľného sociálneho zabezpečenia |
Osamelý, vedúci domácnosti, vdovec, ktorý sa kvalifikoval, a ženatý / vydatá samostatná registrácia (kde manželia celý rok žili oddelene) | Pod 25 000 dolárov | Všetky príjmy zo sociálneho zabezpečenia sú oslobodené od dane. |
rovnaký | 25 000 až 34 000 dolárov | Až 50% príjmu zo sociálneho zabezpečenia môže byť zdaniteľné. |
rovnaký | Viac ako 34 000 dolárov | Až 85% príjmu zo sociálneho zabezpečenia môže byť zdaniteľné. |
Spoločne sa oženil | Pod 32 000 dolárov | Všetky príjmy zo sociálneho zabezpečenia sú oslobodené od dane. |
rovnaký | 32 000 až 44 000 dolárov | Až 50% príjmu zo sociálneho zabezpečenia môže byť zdaniteľné. |
rovnaký | Viac ako 44 000 dolárov | Až 85% príjmu zo sociálneho zabezpečenia môže byť zdaniteľné. |
Výpočet úrovne príjmu
Filtre v ktorejkoľvek z prvých dvoch kategórií musia vypočítať svoj dočasný príjem - známy tiež ako upravený upravený hrubý príjem (MAGI) - spočítaním úroku oslobodeného od dane (napríklad z komunálnych dlhopisov), 50% ročného príjmu zo sociálneho zabezpečenia, ako ako aj akékoľvek rôzne bezcolné výhody a vylúčenia z ich upraveného hrubého príjmu a potom odpočítané úpravy príjmu (iné ako odpočty súvisiace so vzdelávaním a domácimi činnosťami).
Príklad 1
Jim Lorman je slobodný. Za tento rok zarobil 19 500 dolárov a 2 000 dolárov z úrokových výnosov a 1 500 USD z výher hazardných hier. Dostáva tiež 10 000 dolárov z príjmu sociálneho zabezpečenia. (19 500 $ + 2 000 $ + 1 500 $ + 5 000 $ = 28 000 $)
- Jimov dočasný príjem dosiahne 28 000 dolárov. Možno bude musieť platiť dane až do výšky 50% svojho sociálneho zabezpečenia.
Príklad 2
Henry a Sharon Hill dosiahli spoločný príjem 48 000 dolárov, plus 4 000 dolárov úrokov a 3 000 dolárov dividend. Ich dávky sociálneho zabezpečenia dosahujú 20 000 dolárov:
- 48 000 $ + 4 000 + 3 000 $ + 10 000 $ = 65 000 $
Hills 'MAGI je teda 65 000 dolárov. Možno budú musieť platiť daň až z 85% svojich dávok sociálneho zabezpečenia.
Publikáciu IRS 915 môžete použiť na odhad výšky zdaniteľného príjmu zo sociálneho zabezpečenia, ktorý budete mať. Kvalifikovaní účastníci programu, ktorí tiež prispeli k odpočítateľnej IRA, musia namiesto toho použiť pracovné hárky uvedené vo formulári 590 IRS publikácie. Pre tých, ktorí sa registrujú samostatne ako manželia a ktorí žili kedykoľvek s manželkou počas roka, publikácia IRS 915 uvádza, že až 85% vášho sociálneho zabezpečenia môže byť zdaniteľné bez ohľadu na sumu.
Ako znížiť dane zo sociálneho zabezpečenia
Existuje niekoľko nápravných opatrení pre tých, ktorí sú zdanení svojimi dávkami sociálneho zabezpečenia. Asi najzreteľnejším riešením je zníženie alebo vylúčenie úrokov a dividend, ktoré sa používajú vo vzorci dočasného príjmu. V obidvoch vyššie uvedených príkladoch by daňoví poplatníci znížili svoju daň zo sociálneho zabezpečenia, ak by okrem svojich ostatných príjmov nemali priznateľné investičné príjmy.
Riešením by teda mohlo byť premenu vykazovaného investičného príjmu na príjem odložený z daní, napríklad z renty, ktorá sa v roku 1040 neobjaví, kým nebude stiahnutá. Ak máte v vkladových certifikátoch (CD) 200 000 dolárov, ktoré zarábajú 3%, čo predstavuje 6 000 dolárov ročne, čo sa bude počítať ako dočasný príjem. Rovnaký nárast 200 000 dolárov v rámci anuity s úrokom reinvestovaným späť do anuity však pri výpočte dočasného príjmu skutočne prinesie vykazovaný úrok vo výške 0 USD.
Vo všeobecnosti sa anuity stanú zdaniteľnými príjmami, keď sa berú ako rozdelenia v závislosti od typu účtu. Prakticky každý investor, ktorý nevynakladá všetky úroky zaplatené z CD alebo iného zdaniteľného nástroja, tak môže mať úžitok z presunu aspoň časti svojich aktív na daňovo odloženú investíciu alebo účet.
Vyčlenenie dôchodkových účtov
Ďalším možným riešením môže byť jednoducho pracovať o niečo menej, najmä ak ste blízko alebo blízko limitu zdanenia vašich výhod. V prvom uvedenom príklade, ak by Jim presunul svoje zdaniteľné investície do anuity a zarobil menej o 1 000 dolárov, nemal by prakticky žiadne zdaniteľné výhody. Presunutie investícií zo zdaniteľných účtov na tradičné alebo Roth IRA tiež dosiahne rovnaký cieľ za predpokladu, že nebudú prekročené limity financovania.
Vedúcim spôsobom je vyberať prostriedky včas - alebo „uskutočňovať rozdeľovanie“ v dôchodkovom salde - z vašich dôchodkových účtov chránených daňou, ako sú IRA a 401 (k) s. Majte na pamäti, že distribúcie môžete bez sankcií udeľovať po dosiahnutí veku 59½ rokov. To znamená, že sa nemusíte príliš obávať, aby ste vykonali tieto výbery príliš skoro, ale zo sumy, ktorú vyberiete, musíte zaplatiť daň.
Keďže výbery podliehajú dani, musia sa, samozrejme, starostlivo naplánovať spolu s ostatnými daňami, ktoré budete musieť platiť za príjem za daný rok. Cieľom je platiť nižšie dane tým, že počas tohto obdobia pred sociálnym zabezpečením získate viac výberov, ako by ste po tom, ako začnete poberať dávky. Vyžaduje si to zváženie celkového zdaňovania pri výbere, dávok sociálneho zabezpečenia a akýchkoľvek iných zdrojov.
Majte na pamäti, že vo veku 70½ rokov musíte z týchto účtov vykonať minimálnu distribúciu (RMD), preto musíte naplánovať prostriedky na tieto povinné výbery.
Spodný riadok
Existuje mnoho pravidiel týkajúcich sa zdanenia dávok sociálneho zabezpečenia a tento článok sa pokúša pokryť iba hlavné pravidlá a problémy súvisiace s touto témou. Viac informácií o tejto téme nájdete na webovej stránke IRS a stiahnite si publikáciu IRS 915 alebo sa obráťte na svojho daňového poradcu.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
Sociálne zabezpečenie
Platenie daní zo sociálneho zabezpečenia zo zárobkov po dosiahnutí úplného dôchodkového veku
Sociálne zabezpečenie
Ako sa vyhnúť pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia
Sociálne zabezpečenie
Vyhnite sa plateniu daní z príjmu zo sociálneho zabezpečenia
Daň z príjmu
Zahŕňajú daňové skupiny sociálne zabezpečenie?
Sociálne zabezpečenie
Dajú sa manželské dávky sociálneho zabezpečenia zdaniť?
401K
Môže váš príspevok 401 (k) ovplyvniť vaše dávky sociálneho zabezpečenia?
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Definícia dočasného príjmu Dočasný príjem je hranica IRS, nad ktorou je zdaniteľný príjem zo sociálneho zabezpečenia. viac Formulár 8606, „Neodpočítateľné IRA“, Formulár 8606, „Neodpočítateľné IRA“, je daňový formulár distribuovaný službou Internal Revenue Service (IRS) a používaný registrujúcimi, ktorí neodpočítateľne prispievajú do IRA. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Upravený upravený hrubý príjem (MAGI) IRS používa upravený upravený hrubý príjem (MAGI) na určenie, či máte nárok na určité daňové výhody. viac Upravený hrubý príjem (AGI) Upravený hrubý príjem (AGI) je miera príjmu vypočítaná z vášho hrubého príjmu a používa sa na určenie toho, do akej miery je váš príjem zdaniteľný. viac Vplížit sa do IRA zadného Roth IRA Zadný Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkom prispievať do Roth IRA, aj keď ich príjem je vyšší ako suma schválená IRS pre takéto príspevky. viac![Vyhnite sa pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia Vyhnite sa pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/473/avoid-social-security-tax-trap.jpg)