Mnoho ľudí si myslí, že keď sa ich príjem zvýši len o dosť, aby sa dostali do vyššej daňovej skupiny, ich celková mzda za domácnosť alebo čistá mzda sa zníži. Jeho predpoklad je nesprávny! Pretože Spojené štáty americké majú progresívny alebo hraničný systém daňových sadzieb, keď vás zvýšenie príjmu tlačí do vyššej daňovej skupiny, vyššiu daňovú sadzbu platíte iba za tú časť svojho príjmu, ktorá presahuje hranicu príjmu pre najbližšiu najvyššiu daňová skupina. Inými slovami, nebojte sa! Získanie vyššej platby by vás mohlo posunúť do vyššej daňovej skupiny, ale nebude to mať za následok nižšie platenie doma. Možno však budete chcieť zvážiť konkrétne možnosti plánu 401 tis.
Kľúčové jedlá
- V USA existuje systém marginálneho zdanenia, podľa ktorého daňové triedy popisujú sadzbu dane z príjmu, ktorá podlieha iba dani z tejto zárobky. Ak teda zarobíte 40 000 dolárov v roku 2019, prvých 9 700 dolárov nepodlieha dani, ďalšie 29 774 dolárov bude zdanených na 12% a zostávajúcich 525 dolárov na 22%. Z tohto dôvodu nebude mať zaplatenie viac a prechod na vyššiu daňovú kategóriu NESPÔSOBOM, aby ste mali nižší čistý príjem!
Príklad marginálneho zdanenia
Tento príklad je ľahšie pochopiteľný na príklade. Na daňový rok 2019 sa jednotliví daňovníci vzťahujú na tento federálny daňový plán:
- 10% $ 0 až 9, 70012% $ 9, 701 na 39, 47522% $ 39, 476 na 84 20024% $ 84, 201 až 160 72532% $ 160, 726 na 204 100 000% $ 204, 101 na 510, 30037% $ 510, 301 alebo viac
Predpokladajme, že dostanete zvýšenie a váš ročný plat sa zvýši z 39 000 dolárov na 41 000 dolárov. Mnoho ľudí si nesprávne myslí, že zatiaľ čo predtým zaplatili daň vo výške 12% z 39 000 dolárov alebo 4 680 dolárov, pričom im pri platbe za doma vzali 34 320 dolárov, po zvýšení platu a zmene daňovej skupiny zaplatia daň z 22% zo 41 000 dolárov, alebo 9 020 dolárov, pričom im zostáva 31 980 dolárov v platbe domov.
Keby to tak bolo, museli by sme urobiť nejaké starostlivé výpočty, aby sme sa rozhodli, či prijať zvýšenie od zamestnávateľa. Našťastie daňový systém tak nefunguje.
Fungovanie systému marginálnej dane spočíva v tom, že platíte rôzne daňové sadzby za rôzne časti vášho príjmu. Prvé doláre, ktoré zarobíte, sa zdaňujú najnižšou sadzbou a posledné doláre, ktoré zarobíte, sa zdaňujú najvyššou sadzbou. V tomto prípade ste zaplatili 12% daň z prvých 39 475 dolárov, ktoré ste zarobili (4 739 dolárov). Za zvyšných 1 525 dolárov (41 000 - 39 475 dolárov) ste platili 22% daň (335 USD). Vaša celková daň bola 5 074 dolárov, nie 9 020 dolárov. Zatiaľ čo vaša hraničná daňová sadzba bola 22%, vaša efektívna daňová sadzba bola nižšia, na 12, 4% (5 072 $ / 41 000 USD).
Preto, keď sa váš príjem zvýši z 39 000 dolárov na 41 000 dolárov, ste stále veľmi blízko k 12% daňovej kategórii, kde ste boli pred zvýšením.
Kvôli jednoduchosti sme z tohto príkladu vylúčili odpočty na dani, ale v skutočnosti by vám štandardné odpočty alebo vaše podrobne odpočítané položky mohli priniesť nižší daňový doklad, ako sme tu ukázali.
Takže keď nabudúce dostanete navýšenie, nenechajte obavy týkajúce sa daňových úľav tlmiť vaše nadšenie. Na každú výplatu skutočne vezmete viac peňazí.
Štatistika poradcu
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
V závislosti od vášho príjmu môžete byť pred a po tom, čo ste na hranici medzi hraničnými daňovými hranicami. Prekročením čiary do vyššej hranatej zátvorky môžete zistiť, že sa nachádzate v alternatívnom minimálnom daňovom území, kde môžete tiež stratiť určité podrobne odpočítané položky. V závislosti od zloženia príjmu (zárobok verzus investícia) a od výšky čiastok by váš príjem mohol podliehať 6, 2% dani zo sociálneho zabezpečenia a 1, 45% daňovej sadzbe Medicare.
Bežnejšia situácia je, že hraničná sadzba sa zvýši, keď sa zvýši váš upravený hrubý príjem. Pravdepodobne budete mať viac peňazí, ale vaša efektívna daňová sadzba bude vyššia.
Ak je váš príjem dostatočne vysoký, možno zistíte, že sa zvyšuje váš cash flow, pretože už nemusíte platiť sociálne zabezpečenie. Zisk, z ktorého je táto daň zdanená, je obmedzený.
