Obsah
- Čo potrebuješ vedieť
- Kto môže podať formulár 1040-SR?
- Osobitné úvahy
- História tlačiva 1040-SR
- Tu si môžete stiahnuť formulár 1040-SR
Nový formulár je ustanovený v oddiele 41106 dvojstranného zákona o rozpočte z roku 2018 (BBA), dvojročnej rozpočtovej dohody, ktorú schválil Kongres a ktorú podpísal prezident Donald Trump 9. februára 2018. Ustanovenie o vytvorení formulára 1040 - SR bola jednou z niekoľkých zmien v daňovej politike týkajúcich sa odchodu do dôchodku zahrnutých do BBA, ktoré by sa nemali zamieňať so zákonom o dani z príjmov a pracovných miest prijatým 22. decembra 2017.
Kľúčové jedlá
- Nový formulár 1040-SR je zjednodušeným daňovým formulárom pre seniorov, ktorí majú nekomplikované financie a ktorí by inak museli podať formulár 1040. Formulár 1040-SR umožňuje jednotlivcovi vykazovať príjmy z miezd, platov, tipov a iných zdrojov príjmu. Nový formulár vyžaduje, aby bol do konca roku 2019 alebo do konca daňového roka starší ako 65 rokov alebo starší. Medzi ďalšie funkcie vhodné pre starších patria väčšie písmená a medzery na vyplnenie informácií. Nová forma nemá žiadne testy príjmu ani rozšírené kategórie príjmov.
Čo potrebujete vedieť o formulári 1040-SR
Formulár 1040-SR a formulár 1040 boli navrhnuté tak, aby boli podobné formuláru 1040-EZ, ktorý bol nahradený daňovým priznaním 2018. Formulár 1040-SR je zjednodušený daňový formulár pre seniorov s nekomplikovanými financiami. Zatiaľ čo formulár 1040-EZ umožňoval vykazovanie iba miezd, platov a tipov, formulár 1040-SR umožňuje príjem z určitých iných zdrojov.
Nová forma je tiež navrhnutá s ohľadom na starnúce oči - má väčšie priestory na zadávanie informácií a väčšiu veľkosť prednej časti ako forma 1040.
Kto môže podať formulár 1040-SR?
Medzi formulármi 1040-EZ a 1040-R sú ďalšie rozdiely, ktoré sú opísané nižšie, vrátane vekových požiadaviek a celkového povoleného príjmu.
65 a starší
Jeden hlavný rozdiel medzi formulármi 1040-EZ a 1040-SR súvisí s vekom. Formulár 1040-EZ bol k dispozícii každému daňovníkovi mladšiemu ako 65 rokov, ktorý inak splnil požiadavky na príjem a registráciu. Ak chcete používať 1040-SR, musíte mať do 31. decembra 2019 alebo do konca daňového roka, v ktorom sa nachádzate, dovŕšenie 65 a viac rokov. Napríklad, ak ste zapli 65 rokov 31. decembra 2019, môžete použiť formulár 1040-SR pri podávaní svojich daní 2019 v apríli 2020. Ak ste v roku 2020 65 rokov, môžete pomocou formulára 1040-SR podať svoje Dane do roku 2021.
Dôležité: Nemusíte byť v dôchodku. Ak stále pracujete vo veku 65 rokov a inak spĺňate podmienky na podanie formulára 1040-SR, môžete tak urobiť. Na druhej strane predčasní dôchodcovia (mladší ako 65 rokov) nemôžu používať formulár 1040-SR.
Žiadny test príjmu
Na rozdiel od formulára 1040-EZ, ktorý obmedzil príjem z úrokov na 1 500 dolárov a celkový príjem na 100 000 alebo menej dolárov, nemá formulár 1040-SR žiadny limit na výšku vášho celkového príjmu za daný zdaniteľný rok.
Rozšírené kategórie príjmov
Formulár IRS 1040-SR ďalej umožňuje vykazovanie niekoľkých druhov príjmov okrem tých, ktoré povoľuje formulár 1040-EZ (mzdy, platy, tipy, zdaniteľné štipendiá alebo štipendiá a kompenzácie v nezamestnanosti alebo dividendy Stáleho fondu Aljašky). Konkrétne, formulár 1040-SR vám umožňuje nahlásiť dávky sociálneho zabezpečenia, ako aj rozdelenia z kvalifikovaných dôchodkových plánov, anuít alebo podobných dohôd o odložených platbách. Môžete tiež zahrnúť neobmedzený úrok a dividendy a kapitálové zisky a straty.
Formulár 1040-SR sa začína pre daňový rok 2019, takže seniori vyplnia tieto formuláre prvýkrát v roku 2020.
A čo daňové odpočty?
Seniori, ktorí vyplnia formulár 1040-SR, musia vykonať štandardnú zrážku. Pamätajte, že tí, ktorí majú 65 rokov a viac, majú nárok na vyššie odpočty. V roku 2019, ak máte 65 rokov a viac, pripadá váš štandardný odpočet dodatočným 1 650 $, čo predstavuje celkom 13 850 $ za daňový rok 2019. Ak ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne a jeden z vás má 65 rokov alebo viac, váš štandardný odpočet sa zvýši o 1 300 USD a ak obidve z máte 65 rokov alebo viac, odpočet sa zvýši o 2 600 USD. V daňovom roku 2020 zostane štandardná zrážka pre osoby vo veku 65 a viac rokov rovnaká.
Formulár 1040-SR obsahuje graf na prvej stránke grafu, ktorý hláskuje štandardné odpočty na základe stavu registrácie.
Osobitné úvahy pre formulár 1040-SR
Formulár 1040-SR zjednodušuje daňové požiadavky pre seniorov a je oveľa ľahšie vyplniť ako oveľa dlhší formulár 1040 a teraz zaniknuté formuláre 1040-EZ a 1040-A. Ak ste však dôchodcom mladším ako 65 rokov, aj keď vaše zdroje príjmu zahŕňajú príjmy zo sociálneho zabezpečenia, dôchodkov a investícií, nemôžete použiť formulár 1040-SR a musíte použiť formulár 1040. Napriek tomu zavedenie formulára 1040- SR je veľkým krokom správnym smerom, pokiaľ ide o zjednodušenie daňových povinností.
História tlačiva 1040-SR
Právne predpisy, ktoré viedli k vytvoreniu formulára IRS 1040-SR, sa začali 5. marca 2013 zavedením zákona o zjednodušení dane pre seniorov senátormi Marcoom Rubiom (R-FL) a Billom Nelsonom (D-FL), ku ktorým sa pripojili senátori Mike Lee (R-UT) a Tom Carper (D-DE). Po niekoľkých neúspešných pokusoch o zmenu zákona na zákon - a to aj napriek súhlasom AARP, Združenia dospelých amerických občanov a Národnej únie daňových poplatníkov - Prejdite do prijatia formulára 1040-SR, ktorý bol prijatý ako súčasť návrhu na núdzové výdavky podpísaného prezidentom Trumpom 9. februára 2018.
Tu si môžete stiahnuť formulár 1040-SR
Kópiu formulára 1040-SR si môžete stiahnuť na webovej stránke IRS.
![Forma 1040 Forma 1040](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/577/form-1040-sr-seniors-get-new-simplified-tax-form.jpg)