Kapitál Tier 1 podľa Bazilejskej dohody meria základné imanie banky. Ukazovateľ kapitálu Tier 1 meria finančné zdravie banky, jej základný kapitál v pomere k celkovým rizikovo váženým aktívam (RWA). Podľa Basel III musia banky a finančné inštitúcie udržiavať minimálny ukazovateľ kapitálu Tier 1, aby sa zabezpečili proti neočakávaným stratám, ktoré sa vyskytli počas finančnej krízy v roku 2008. Minimálny ukazovateľ kapitálu Tier 1 je 6%.
Podiel vlastného kapitálu Tier 1
Vysvetlený kapitál triedy 1
Kapitál Tier 1 zahŕňa vlastné imanie banky a nerozdelený zisk. Rizikovo vážené aktíva sú aktíva banky vážené podľa ich rizikovej expozície. Napríklad hotovosť nesie nulové riziko, existujú však rôzne rizikové váhy, ktoré sa vzťahujú na konkrétne pôžičky, ako sú hypotéky alebo komerčné pôžičky. Riziková váha je percentuálny podiel, ktorý sa použije na zodpovedajúce pôžičky na dosiahnutie celkových rizikovo vážených aktív. Pri výpočte pomeru kapitálu Tier 1 banky vydelte kapitál Tier 1 celkovými rizikovo váženými aktívami.
6%
Minimálny ukazovateľ kapitálu Tier 1.
Kapitál triedy 2
Kapitál triedy 2 sa skladá z akéhokoľvek doplnkového kapitálu, ktorý má banka, napríklad z rezerv na straty z úverov a z precenenia a nezverejnených rezerv. Kapitál triedy 2 sa v analýze bankových rizík posudzuje osobitne, pretože je zvyčajne menej bezpečný ako kapitál triedy 1.
Kapitálové požiadavky úrovne 1
Pomer kapitálu Tier 1 sa dá vyjadriť ako všetok základný kapitál banky alebo ako pomer základného kapitálu Tier 1 alebo pomer CET1. Pomer CET1 vylučuje prioritné akcie a nekontrolné podiely z celkovej výšky kapitálu Tier 1; preto je vždy menší alebo rovnaký ako celkový kapitál.
Podľa Bazilejských dohôd musia mať banky minimálny kapitálový pomer 8%, z čoho 6% musí predstavovať kapitál Tier 1. Pomer 6% Tier 1 musí pozostávať najmenej z 4, 5% CET1.
V rokoch 2-19 sa požiadavky Basel III úplne implementujú a banky budú potrebovať povinný „ochranný kapitál“ vo výške 2, 5% rizikovo vážených aktív banky, čím sa celkový minimálny CET1 zvýši na 7% (4, 5% plus 2, 5) %). V prípade vysokého rastu úverov môžu banky potrebovať dodatočný nárazník až do výšky 2, 5% rizikovo váženého kapitálu zloženého z kapitálu CET1.
Pôžičky sú aktíva pre banky
Aj keď sa zdá byť neintuitívne, úvery sa považujú za aktíva pre banky, pretože banky získavajú príjmy z úverov vo forme úrokov od dlžníkov. Na druhej strane vklady sú pasívami, pretože banka platí úrok majiteľom vkladov.
Identifikácia, či je banka dobre kapitalizovaná
Regulátori používajú pomer kapitálu tier 1 na určenie, či je banka dobre kapitalizovaná, nedostatočne kapitalizovaná alebo primerane kapitalizovaná vzhľadom na minimálnu požiadavku.
Napríklad banka ABC má vlastné imanie vo výške 3 milióny dolárov a nerozdelený zisk vo výške 2 milióny dolárov, takže jej kapitál prvého stupňa je 5 miliónov dolárov. Bank ABC má rizikovo vážené aktíva vo výške 50 miliónov dolárov. V dôsledku toho je miera kapitálu banky 1. stupňa 10% (5 miliónov USD / 50 miliónov USD) a v porovnaní s minimálnou požiadavkou sa považuje za kapitalizovanú.
Na druhej strane si banka DEF ponechala zisk vo výške 600 000 dolárov a vlastné imanie 400 000 dolárov. Jeho kapitál prvého stupňa je teda 1 milión dolárov. Banka DEF má rizikovo vážené aktíva vo výške 25 miliónov dolárov. Z tohto dôvodu je pomer kapitálu triedy 1 banky DEF 4% (1 milión dolárov / 25 miliónov dolárov), čo je málo kapitalizované, pretože je pod úrovňou minimálneho kapitálu 1 stupňa podľa Bazilej III.
Banka GHI má kapitál triedy 1 vo výške 5 miliónov dolárov a rizikovo vážené aktíva vo výške 83, 33 milióna dolárov. V dôsledku toho je miera kapitálu banky GHI stupňa 1 6% (5 miliónov USD / 83, 33 milióna dolárov), čo sa považuje za primerane kapitalizované, pretože sa rovná minimálnemu kapitálu triedy 1.
![Ako môžem vypočítať pomer kapitálu 1. stupňa? Ako môžem vypočítať pomer kapitálu 1. stupňa?](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/522/how-can-i-calculate-tier-1-capital-ratio.jpg)