DEFINÍCIA čistých záväzkov k prebytku poistencov
Čisté záväzky k prebytku poistencov je pomer pasív poisťovateľa vrátane nezaplatených poistných udalostí, chýb v odhade rezerv a poistného budúcich období k prebytku poistencov. Tiež sa nazýva ukazovateľ pákového efektu čistého záväzku, predstavuje riziko, že stratové rezervy poisťovateľa nebudú kryť jeho pohľadávky, čo si vyžaduje, aby sa ponoril do prebytku poistencov. Tento pomer sa zvyčajne vyjadruje v percentách.
ROZDELENIE Čisté záväzky k prebytku poistencov
Poisťovacie spoločnosti vyčlenili rezervu na krytie záväzkov, ktoré vyplývajú z nárokov na poistné zmluvy. Rezervy sú založené na odhade strát, ktorým môže poisťovateľ čeliť v určitom časovom období, čo znamená, že rezervy môžu byť primerané alebo nemusia pokryť svoje záväzky. Odhad výšky rezerv si vyžaduje poistno-matematické prognózy založené na druhoch upísaných poistných zmlúv.
Ukazovateľ platobnej schopnosti
Čisté záväzky k prebytku poistencov sa líšia od ukazovateľov založených na stratových rezervách, pretože stratové rezervy nepredstavujú záväzky, pretože predstavujú fond daždivých dní pre potenciálne záväzky.
Poisťovatelia majú flexibilitu, pokiaľ ide o spôsob, akým vykazujú svoje financie, a môžu použiť stratové rezervy ako zdroj vyrovnávania príjmu. Pre niektorých poisťovateľov je veľká väčšina záväzkov z rezervy na pokrytie strát a strát. Odhady týchto rezerv majú vplyv na to, ako poisťovatelia oceňujú investori. Poisťovatelia môžu mylne odhadnúť svoje straty bez úmyslu byť podvodnými, ale môžu tiež úmyselne manipulovať s údajmi.
Regulačné orgány venujú pozornosť čistým záväzkom k prebytku poistencov, pretože ide o ukazovateľ potenciálnych problémov solventnosti, najmä ak je tento pomer vysoký. Podľa Národnej asociácie komisárov pre poistenie (NAIC) sa pomer nižší ako dvesto percent považuje za prijateľný. Ak má určitý počet poisťovateľov pomer väčší, ako sa považuje za prijateľný, mohlo by to znamenať, že poisťovatelia môžu byť príliš ponorení do rezerv na vyplatenie zisku.
Spotrebitelia môžu nájsť tento a ďalšie ukazovatele pre poisťovne v The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), kolekcii analytických platobných nástrojov a databáz určených na zabezpečenie integrovaných prístupov štátnych poisťovacích oddelení k skríningu a analýze finančnej situácie poisťovateľov pôsobiacich v rámci ich poisťovníctva. príslušné štáty. Cieľom IRIS, vyvinutého regulátormi štátneho poistenia, ktoré sa zúčastňujú vo výboroch NAIC, je pomôcť štátnym poisťovacím oddeleniam zamerať zdroje na tých poisťovateľov, ktorí to najviac potrebujú. Zámerom IRIS nie je nahradiť vlastné úsilie hĺbkového monitorovania platobnej schopnosti každého štátneho poisťovacieho odboru, ako sú finančné analýzy alebo kontroly.
![Čisté záväzky z prebytku poistníkov Čisté záväzky z prebytku poistníkov](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/267/net-liabilities-policyholderssurplus.jpg)