Čo sú prenosné výhody?
Prenosné požitky sú dávky, ktoré boli vyplatené alebo získané v rámci programu sponzorovaného zamestnávateľom. Prenosné výhody sa môžu preniesť na plán nového zamestnávateľa alebo na osobu, ktorá opúšťa pracovnú silu. Prenosné výhody sa vzťahujú na dávky zo zdravotných plánov, penzijných plánov a väčšiny ostatných programov so stanovenými príspevkami (DC). Prenosnosť výhod sa nachádza vo väčšine programov 401 (k), 403 (b) a zdravotných sporiacich účtov (HSA).
Ako fungujú prenosné výhody
Nedávno došlo k významnému pokroku pri zvyšovaní prenosnosti zamestnaneckých výhod. Teraz je možné previesť mnoho plánov 401 (k) a 403 (b) do plánu nového zamestnávateľa alebo do IRA. Zákon o prenosnosti a zodpovednosti v zdravotnom poistení (HIPAA) dokonca zaisťuje, že existujúce zdravotné stavy nevylučujú pracovníka pri prechode z jedného zdravotného plánu do iného.
Dva hlavné typy programov, ktoré nemajú prenosné požitky, sú plány so stanovenými požitkami (napríklad dôchodkové plány) a flexibilné účty výdavkov sponzorované spoločnosťou (FSA). Úrady pre finančné služby sú typom bufetového plánu, ktorý zamestnávateľovi umožňuje rozšíriť výber výhod na daňovo zvýhodnenom základe s minimálnymi dodatočnými nákladmi mimo kapsu. Zamestnanci vyberajú hotovosť a stanovené požitky prostredníctvom zrážky zo mzdy, ktorú volia každý rok.
Prenosné výhody vs. definované plány
Ako je uvedené vyššie, programy so stanovenými požitkami nemajú prenosné výhody. Definovaný požitok alebo plán DB je ten, v ktorom sa zamestnanecké požitky vypočítavajú pomocou vzorca, ktorý zohľadňuje faktory, ako je dĺžka zamestnania a história platov. Naproti tomu plán so stanoveným príspevkom (DC) zahŕňa prenosné výhody.
V pláne DC prispievajú zamestnanci pevnou sumou alebo percentuálnym podielom svojich výplat na účte, ktorý je určený na financovanie ich odchodu do dôchodku. Sponzorská spoločnosť spravidla priradí časť zamestnaneckých príspevkov ako dodatočnú výhodu a investičný poradca často spravuje skupinu príspevkov.
Prenosné výhody a HIPAA
HIPAA zohrala kľúčovú úlohu pri rozvoji zamestnaneckých výhod. Kongres USA vytvoril tento zákon v roku 1996 s cieľom zmeniť a doplniť zákon o bezpečnosti príjmu v dôchodku zamestnancov (ERISA) a zákon o verejnom zdravotníctve (PHSA). Pôvodným zámerom HIPAA bolo chrániť jednotlivcov, na ktorých sa vzťahuje zdravotné poistenie. HIPAA v súčasnosti zabezpečuje, aby boli jednotlivé plány zdravotnej starostlivosti prístupné, prenosné a obnoviteľné. Stanovuje tiež normy a metódy zdieľania lekárskych údajov v zdravotníckom systéme USA a pomáha predchádzať podvodom.
![Definícia prenosných výhod Definícia prenosných výhod](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/670/portable-benefits.jpg)