Pomer poistného k prebytku je čisté predpísané poistné vydelené prebytkom poistníka. Prebytok poistníka predstavuje rozdiel medzi aktívami poisťovne a jej pasívami. Pomer poistného k prebytku sa používa na meranie schopnosti poisťovne upisovať nové poistné zmluvy.
Rozdelenie poistného na prebytok
Analytici sa môžu pozrieť na dva formáty pomeru poistného k prebytku: hrubý a čistý. Spoločnosť s hrubým predpísaným poistným vo výške 2, 1 miliardy dolárov, čistým predpísaným poistným vo výške 1, 5 miliardy dolárov a prebytkom poistencov vo výške 900 miliónov dolárov bude mať pomer hrubého poistného k prebytku 233% (2, 1 miliardy USD / 900 miliónov USD)) a pomer čistého poistného k prebytku 167% (1, 5 miliardy dolárov / 900 miliónov dolárov).
Čím väčší je prebytok poistníka, tým väčšie aktíva sa porovnávajú so záväzkami. V poistnom vyjadrení sú záväzky výhodami, ktoré poisťovateľ dlhuje svojim poistníkom. Poisťovateľ môže zvýšiť priepasť medzi aktívami a pasívami účinným riadením rizík spojených s upisovaním nových poistných zmlúv, znižovaním strát z poistných udalostí a investovaním poistného na dosiahnutie návratnosti pri zachovaní likvidity.
Rozdiel medzi aktívami a pasívami predstavuje pre poisťovacie spoločnosti príležitosť. Pokiaľ má poisťovateľ viac aktív ako pasív, bude môcť upisovať nové poistné zmluvy. Kým každá nová poistka zvyšuje celkové záväzky poisťovateľa, zvyšuje to aj výšku poistného, ktoré poisťovateľ dostane od poistencov.
Prečo je dôležitý pomer prémia k prebytku
Poistné je životnou silou poisťovacej spoločnosti. Čím viac poistného sa platí, tým udržateľnejšia je poisťovňa. Poistné sa však v súvahe automaticky nepovažuje za príjem. Niektoré z nich sú určené na výplatu dávok a nárokov. Poistné sa dokonca pripisuje ako záväzok, ak ešte nebolo zarobené a stále sa môže zmeniť na platby za nároky. Keď sa z výnosov z poistného a investícií dosiahne zisk, návratnosť sa môže považovať za peniaze na nové upisovacie činnosti alebo na vydávanie nových poistných zmlúv.
Všeobecne sa nízky pomer poistného k prebytku považuje za znak finančnej sily, pretože poisťovateľ teoreticky využíva svoju schopnosť písať viac poistiek. Nízky pomer však môže vzniknúť aj vtedy, keď poisťovateľ neúčtuje za svoje poistné dostatočné poistné. Vyšší pomer poistného k prebytku naznačuje, že poisťovateľ má nižšiu kapacitu. Ak sa poistné zvyšuje bez zodpovedajúceho zvýšenia prebytku poistníkov, kapacita poisťovateľa uzatvárať nové poistné zmluvy sa znižuje.