Čo je požadované minimum distribúcie (RMD)?
Požadovaná minimálna distribúcia (RMD) je množstvo peňazí, ktoré musia majitelia a kvalifikovaní účastníci programu odchodu do dôchodku vybrať z tradičného účtu SEP alebo SIMPLE IRA.
Od roku 2020 musia účastníci začať vyberať zo svojich dôchodkových účtov do 1. apríla nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnu vek 72 rokov (pred rokom 2020 bol vek RMD 70, 5 rokov). Dôchodca musí potom vyberať sumu RMD každý nasledujúci rok na základe aktuálneho výpočtu RMD.
Kľúčové jedlá
- Požadované minimálne rozdelenie je čiastka, ktorú musí osoba vziať zo svojho účtu, aby sa predišlo daňovým dôsledkom. Príjemcovia môžu a môžu brať viac ako RMD.Ak máte viac účtov, budete zvyčajne musieť vypočítať RMD pre každý zvlášť a môžu mať vziať RMD z každého.
Pochopenie požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)
RMD slúži ako ochrana pred ľuďmi, ktorí používajú dôchodkový účet, aby sa vyhli plateniu daní. Požadované minimálne rozdelenia sa určia vydelením reálnej trhovej hodnoty predchádzajúceho dôchodkového účtu ku koncu roka príslušným distribučným obdobím alebo očakávanou životnosťou. IRS má pracovný hárok, ktorý má daňovníkom pomôcť vypočítať sumu, ktorú musia vybrať.
Niektoré kvalifikované plány umožňujú určitým účastníkom odložiť začiatok ich RMD až do skutočného dôchodku, a to aj v prípade, že sú staršie ako 72 rokov. Účastníci kvalifikovaného plánu by si mali so zamestnávateľmi overiť, či majú nárok na toto odloženie.
Roth IRA nevyžadujú výbery v žiadnom veku, pretože dane sú už zaplatené.
Malo by sa poznamenať, že investor musí stiahnuť požadované minimálne rozdelenie, ale môže odstúpiť od tejto sumy. Ak chce investor v prvom roku vybrať 100% z účtu, je to úplne v súlade so zákonom, daňový výmer by však mohol byť šokujúci.
Ako vypočítať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD)
Pri výpočte požadovanej minimálnej distribúcie pre daný rok je vždy rozumné potvrdiť na webovej stránke Internal Revenue Services, že používate najnovšie pracovné hárky s výpočtami.
Rôzne situácie si vyžadujú rôzne výpočtové tabuľky. Napríklad držitelia účtov IRA, ktorých manžel je jediným príjemcom účtu a je o viac ako 10 rokov mladší ako majiteľ účtu, používajú jednu tabuľku, zatiaľ čo majitelia účtov IRA, ktorých manžel je jediným príjemcom účtu a rovnaký vek ako majiteľ účtu, používajú iný stôl.
Výpočet RMD zahŕňa tri kroky.
- Zostatok účtu zapíšte k 31. decembru predchádzajúceho roka. Nájdite distribučný faktor uvedený v tabuľkách výpočtu, ktorý zodpovedá vášmu veku v deň vašich narodenín v aktuálnom roku. Pre väčšinu ľudí sa toto číslo faktora pohybuje od 27, 4 po celú cestu dole až po 1, 9. Ako človek starne, číslo faktora klesá. Ak chcete nájsť RMD, zostatok na účte vynásobte číslom faktora.
Príklad požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)
Napríklad máme Boba, ktorý je majiteľom účtu vo veku 74 rokov a jeho narodeniny sú 1. október. Blíži sa apríl a jeho IRA má hodnotu 225 000 dolárov a 31. decembra predchádzajúceho roku mal zostatok 205 000 dolárov. Distribučné faktory z jeho príslušnej tabuľky IRS sú 23, 8 pre vek 74 rokov a 22, 9 pre vek 75 rokov.
Požadované minimálne rozdelenie sa vypočíta ako:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Bob teda musí vybrať najmenej 8 951, 97 dolárov.
Bob by si mal pamätať aj na ďalšie veci. Ak má napríklad viac IRA (šťastný Bob), musí pre každý účet vypočítať RMD osobitne. V závislosti od typu účtov, ktoré má Bob, bude pravdepodobne musieť brať RMD oddelene od každého účtu, a nie od jedného účtu.
Špeciálny prípad: Zdedené IRA
Všeobecne platí, že v prípade zdedenej IRA musí majiteľ účtu vykonať ročné rozdelenie bez ohľadu na vek. Neprijatie distribúcie vedie k neuveriteľnej 50% daňovej sankcii v RMD. Tu sa zaobchádza s manželmi alebo manželmi rozdielne, preto je dôležité skontrolovať pokyny IRS týkajúce sa zdedených IRA.
![Definícia požadovanej minimálnej distribúcie (rmd) Definícia požadovanej minimálnej distribúcie (rmd)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/538/required-minimum-distribution.jpg)