Konverzia vašej tradičnej IRA na Rothovu verziu bola po dlhú dobu pomerne nízkoriziková. Ak si neskôr zmeníte názor, môžete vždy zmeniť smer.
To sa skončilo podpísaním daňového zákona, ktorý podpísal prezident Trump v decembri 2017. Legislatíva zrušila možnosť „opätovne charakterizovať“ Rothovu konverziu späť na tradičný SEP alebo SIMPLE IRA, ktorá sa začala v daňovom roku 2018. To isté platí pre fondy Roth IRA. prevrátené z účtov 401 (k) a 403 (b). Do 15. októbra 2018 existovalo krátke okno, v ktorom ste stále mohli vrátiť konverziu Roth v roku 2017. Netreba dodávať, že termín uplynul.
Kľúčové jedlá
- Ak ste v roku 2017 prešli na Roth, minuli ste nižšie daňové sadzby. Je príliš neskoro na to, aby ste túto konverziu zvrátili. Ak však máte tradičnú IRA alebo 401 (k), mali by ste v dnešných historicky nízkych sadzbách zvážiť konverziu na Roth. Nové sadzby platia do roku 2025.
Naopak, momentálne máme historicky nízke daňové sadzby. Takže premena tradičnej IRA alebo 401 (k) na Roth a jej udržiavanie tam dáva väčší zmysel ako kedykoľvek predtým. Ak to však nie je, počítate s tým, že daňové sadzby klesnú ešte nižšie ako 10% až 37% sadzby, ktoré sú teraz zablokované do roku 2025.
Vplyv zmien daňových sadzieb
Pri tradičnom IRA prispievajú sporitelia pred zdanením a platia bežné sadzby dane z príjmu, keď vyberajú prostriedky v dôchodku. Účet Roth ponúka podobné výhody, ale naopak. Teraz platíte bežné dane, aby ste mohli robiť kvalifikované výbery bez daní.
$ 18, 000
Úspory pri konverzii Roth 200 000 USD pri súčasných daňových sadzbách v porovnaní s predchádzajúcimi sadzbami (za predpokladu, že pár má zdaniteľný príjem vo výške 100 000 dolárov).
Prechod na Roth má najväčší zmysel, ak zaplatenie strýka Sama teraz vedie k celkovo nižšej daňovej povinnosti.
Vezmime si napríklad manželský pár, ktorý v roku 2017 zmenil svoj tradičný účet IRA vo výške 200 000 dolárov - pozostávajúci výlučne z peňazí pred zdanením - na Roth. Predpokladajme ďalej, že mali iný zdaniteľný príjem vo výške 100 000 dolárov.
Podľa predchádzajúceho daňového zákona by ich účet 200 000 USD podliehal sadzbe dane z príjmu 33%. (Čokoľvek, čo preklasifikujete ako Roth, sa pridá k vášmu upravenému hrubému príjmu na daňové účely.) Samotná konverzia by vyústila do platby strýka Samovi vo výške 66 000 dolárov.
Obrázok 1. Zákon o znížení daní a pracovných miest znížil hraničné daňové sadzby pre jednotlivcov. IRS potvrdil, že nasledujúce sadzby zostávajú v platnosti pre daňový rok 2019. (Nové sadzby majú skončiť v roku 2025).
Odhalenie toho, že konverzia pred 15. októbrom mohla byť múdrym krokom. Ak by pár v roku 2018 vyplatil Rothovu konverziu pri dnešných nižších sadzbách, mohol by zachrániť niektoré vážne peniaze, za predpokladu, že zostatok na ich účte zostane nezmenený.
Ich zdaniteľný príjem vo výške 300 000 dolárov (vrátane 200 000 dolárov z konverzie) by ich teraz zaradil do miernejšej 24% daňovej skupiny. Zrazu ich konverzia stojí iba 48 000 dolárov - úspora 18 000 dolárov.
Z rovnakého dôvodu by pár v rovnakej zátvorke v rokoch 2019 alebo 2020 mohol previesť tradičný IRA alebo 401 (k) a zaplatiť za konverziu pri súčasných nižších sadzbách.
Čakať alebo nečakať
Majte na pamäti, že sa očakáva, že jednotlivé krátenia zákona o dani z príjmu, ktoré práve prešli, budú účinné až do roku 2025. Kongres môže tieto škrty predĺžiť alebo prijať veľmi odlišné daňové zákony. Nie je možné predvídať.
Jedna istá vec je, že dnešné daňové sadzby sú relatívne nízke. A za predpokladu, že budete naďalej prispievať peniazmi a že vaše peniaze budú naďalej zarábať, váš účet porastie. Každý rok bude ťažšie platiť daň z príjmu, ktorá sa dodáva s Rothovou konverziou.
Najväčšou atrakciou Rótha je však to, že by ste už nikdy nemali na účte dlhovať žiadne peniaze. Keď začnete peniaze vyberať, pravdepodobne po odchode do dôchodku, nebudete dlhovať žiadne ďalšie dane z príkazcu alebo zo zisku.
To sa líši od tradičnej IRA alebo 401 (k), v ktorej pri výbere platíte dane z príjmu z príkazcu aj zo zisku.
Nezabudnite tiež, že nemusíte prevádzať všetky svoje prostriedky naraz. Svoju daňovú udalosť môžete obmedziť rozložením procesu na niekoľko rokov a konverziou len tak, aby ste zostali v aktuálnej kategórii.
![Rothová konverzia má zmysel pri dnešných nízkych daniach Rothová konverzia má zmysel pri dnešných nízkych daniach](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/715/roth-conversion-makes-sense-todays-low-tax-rates.jpg)