Čo je časť 16?
Oddiel 16 je zákonom o burze cenných papierov z roku 1934, ktorým sa ustanovujú regulačné povinnosti v oblasti archivácie, ktoré musia riaditelia, úradníci a hlavní akcionári dodržiavať. Podľa tohto mandátu musí každý, kto je priamym alebo nepriamym vlastníkom požitkov viac ako 10% spoločnosti, alebo akýkoľvek riaditeľ alebo úradník emitenta takéhoto cenného papiera, podať vyhlásenie požadované v tomto oddiele.
Základy oddielu 16
V oddiele 16 zákona o burze z roku 1934 sa ukladajú štandardy archivácie pre „zasvätených osôb“, meno, ktoré dostali úradníci, riaditelia alebo akcionári, ktorí vlastnia akcie, ktoré priamo alebo nepriamo vedú k skutočnému vlastníctvu viac ako 10% kmeňových akcií spoločnosti alebo iného vlastného imania. trieda.
Oddiel 16 sa rovnako vzťahuje na investorov do verejných spoločností, ktorých cenné papiere s pevným výnosom (dlhopisy), obchodujú na národných burzách cenných papierov. Zasvätené osoby musia na SEC predložiť konkrétne formuláre, v ktorých zverejnia svoje majetkové podiely, a musia opísať, ako sa ich investičné pozície v priebehu času menili na základe predchádzajúcich transakcií.
Kľúčové jedlá
- SEK 16 vyžaduje, aby spoločnosť označila firemných zasvätených osôb alebo koncentrovaných držiteľov. Oddiel 16 považuje osobu za skutočného vlastníka, aj keď tento jednotlivec priamo nevlastní majetkový podiel v spoločnosti. V oddiele 16 sa uvádza, že každý, kto je priamo alebo nepriamo skutočný vlastník viac ako 10% spoločnosti alebo akýkoľvek riaditeľ alebo úradník emitenta takéhoto cenného papiera musí predložiť vyhlásenia požadované v tomto oddiele.
Benefitárne vlastníctvo
Oddiel 16 považuje osobu za skutočného vlastníka, aj keď táto osoba priamo nevlastní majetkový podiel v spoločnosti. Príklad: Na tých, ktorí zdieľajú domácnosti s najbližšími rodinnými príslušníkmi, ktorí majú priaznivý podiel v krytej spoločnosti, sa rovnako vzťahujú požiadavky oddielu 16.
Finančné záujmy v spoločnosti môžu existovať aj nepriamo, ak viaceré skupiny konajú ako skupina, ktorá kolektívne nadobúda, vlastní a predáva kryté cenné papiere spoločnosti. Oddiel 16 sa okrem toho považuje za vlastníkov požitkov, ktorí vlastnia deriváty vlastného imania, ktoré po ich výkone poskytujú majetkové účasti.
Požiadavky na registráciu
V oddiele 16 sa vyžaduje, aby zasvätení zasiahnutej spoločnosti zasielali formuláre 3, 4 a 5 elektronicky. SEC vyžaduje formulár 3, ktorý je prvotným vyhlásením o skutočnom vlastníctve, ak ide o počiatočnú verejnú ponuku majetkových alebo dlhových cenných papierov alebo ak sa osoba stáva riaditeľom, funkcionárom alebo držiteľom najmenej 10% akcií spoločnosti,
Noví riaditelia, noví funkcionári a noví významní akcionári musia podať formulár 3 do 10 dní od nadobudnutia takýchto investičných aktív. Ak dôjde k podstatnej zmene v držbe zasvätených spoločností, musia podať formulár 4 na SEC. V oddiele 16 sa ďalej vyžaduje, aby zasvätenci, ktorí vykonávajú transakcie s vlastným imaním v priebehu roka, predložili formulár 5, ak tieto transakcie ešte neboli vykázané na formulári 4.
