Výkonní pracovníci a ostatní kľúčoví zamestnanci spoločnosti, ktorí dúfajú v rozšírenie svojich dôchodkových aktív nad rámec svojho 401 (k) alebo individuálneho dôchodkového účtu (IRA), môžu nájsť odpoveď v doplnkovom výkonnom dôchodkovom pláne (SERP). Tento druh nekvalifikovaného odloženého plánu odmeňovania je navrhnutý tak, aby po dosiahnutí maximálnych limitov príspevkov povolených inými kvalifikovanými programami ponúkol ďalšie dôchodkové požitky. Pochopenie ich štruktúry a funkcie vám môže pomôcť rozhodnúť sa, či SERP zapadá do vašej celkovej stratégie odchodu do dôchodku.
Kľúčové jedlá
- SERP akumulujú peniaze na základe odloženia dane. SERP nemajú pokutu za predčasné výbery.SERP nemajú limity príspevkov. Zamestnávatelia často financujú SERP tak, že pre vás uzavrú životnú poistnú zmluvu s peňažnou hodnotou.
Základy doplnkového výkonného dôchodkového plánu (SERP)
SERP sa môžu líšiť od jedného zamestnávateľa k druhému, ale spravidla sa riadia rovnakým súborom usmernení. Zamestnávateľ určí, ako bude plán zostavený, koľko prispeje, akú formu budú mať tieto príspevky a ako sa vyplácajú distribúcie z programu zúčastneným zamestnancom.
Ak je SERP zriadený ako program so stanovenými požitkami, zamestnanec dostáva buď jednorazovú sumu, alebo anuitu pri odchode do dôchodku, čo sa rovná stanovenému percentuálnemu podielu priemernej celoživotnej kompenzácie zamestnanca. SERP so stanoveným príspevkom by umožňoval pravidelné príspevky na individuálny účet zamestnanca. Tieto prostriedky by boli investované v mene zamestnanca až do vyplatenia finančných prostriedkov pri odchode do dôchodku. Peniaze môžu byť vybrané aj v prípade zdravotného postihnutia alebo príjemcom účastníka programu po jeho smrti.
Pokiaľ ide o financovanie SERP, životné poistenie je možnosťou, na ktorú sa mnohé spoločnosti obracajú. Váš zamestnávateľ uzavrie pre vás poistenie životného poistenia v hotovosti a uvedie sa ako príjemca. Počas vášho života zamestnávateľ čerpá z peňažnej hodnoty na financovanie vášho účtu SERP. Keď dosiahnete normálny vek odchodu do dôchodku, môžete začať robiť výbery.
Ako výhody SERP prinášajú výhody zamestnancom
Existuje niekoľko dôvodov, prečo možno budete chcieť pridať SERP do svojich existujúcich dôchodkových účtov. V prvom rade hromadíte prostriedky na základe odloženia dane a na distribúciu do 59, 5 roku sa nevzťahuje 10% pokuta za predčasné výbery. Ak váš zamestnávateľ používa na financovanie svojho účtu životné poistenie, nemusíte sa obávať, či sa do plánu vkladá dostatok peňazí na pokrytie vášho očakávaného budúceho prospechu.
Pretože zamestnávateľ preberá zodpovednosť za financovanie plánu, nie ste povinní do neho každý rok odkladať žiadny plat ani bonusové peniaze. Skutočnosť, že SERP patria do okruhu nekvalifikovaných plánov odložených kompenzácií, tiež znamená, že sa na ne nevzťahujú rovnaké obmedzenia týkajúce sa služieb vnútorného príjmu (IRS), pokiaľ ide o ročné limity príspevkov, aké by platili 401 (k) alebo iný kvalifikovaný plán.
Nakoniec, ak by sa vám niečo stalo, váš manžel / manželka alebo iní príjemcovia by boli schopní získať príjem z renty alebo paušálnu pozostalostnú dávku, takže finančné prostriedky sa neplytvajú.
SERP sa zvyčajne sprístupňujú iba vedúcim pracovníkom spoločnosti, ktorí už zarábajú podstatnú mzdu. Sú prostriedkom na zabezpečenie toho, aby si vážení zamestnanci zostali v spoločnosti dlhodobo. Ak sa rozhodnete, že chcete SERP, pravdepodobne budete musieť urobiť súčasť svojej stratégie vyjednávania. Jedna vec, na ktorú treba pamätať: SERP nie sú chránení pred veriteľmi spoločnosti, ak ich postihujú finančné ťažkosti, takže môžu v konkurze úplne odísť.
SERP sa vyplácajú buď ako jednorazová suma, alebo ako súbor stanovených platieb z anuity, s rôznymi daňovými dôsledkami pre každú metódu, preto si vyberte starostlivo.
Ako výhody SERP prospievajú spoločnostiam
SERP sa dajú ľahko zostaviť, vyžadujú malú správu a nepodliehajú schváleniu IRS. Spoločnosť má na starosti rozhodovanie o tom, komu chce uprednostniť SERP, a kontroluje plán a odvodzuje príjmy zo svojich účtovných kníh z rastu peňažnej hodnoty SERP, ktorý je odložený z daní. SERP môže byť zriadený tak, aby umožnil spoločnosti získať späť svoje náklady, a spoločnosť by získala daňový odpočet, keď sa vyplatia výhody.
Zdaňovanie SERP
Jedna vec, ktorú treba pred zápisom do SERP starostlivo zvážiť, je to, ako to môže ovplyvniť vaše dane. SERP sú odložené dane, čo znamená, že nebudete platiť dane z fondov, kým ich nezrušíte v dôchodku.
Výplata, ktorú vyberiete, bude mať vplyv na spôsob zdanenia. Výber jednorazovej sumy by vyžadoval, aby ste zaplatili všetky splatné dane naraz, pričom zvyšné prostriedky by sa mali zahrnúť do vášho dôchodkového príjmu. Výber pravidelných mesačných anuitných platieb by vám umožnil rozdeliť dane.
Ak si nie ste istí, ktorá cesta je najlepšia, spustite čísla v oboch scenároch a zistite, koľko by ste platili v daniach. Ak váš dlhodobý plán zahŕňa výbery z účtov zvýhodnených daňou, rozloženie platieb zo SERP v priebehu času môže viesť k vyššiemu príjmu po zdanení.
Spodný riadok
SERP by mohol výrazne prispieť k vašim úsporám, ak sa chystáte držať svojho zamestnávateľa na diaľku. Tieto plány môžu byť najpríťažlivejšie, ak dôsledne maximalizujete svoje ďalšie dôchodkové účty, ale stále môžete získať nejaké výhody, aj keď nie ste. Pri rozhodovaní, či je pre vás SERP to pravé, zvážte, o koľko viac toho môžete ušetriť, a zvážte to v porovnaní s dopadom prípadnej dane z pridanej hodnoty.
![Mali by ste mať doplnkový výkonný dôchodkový plán (serp)? Mali by ste mať doplnkový výkonný dôchodkový plán (serp)?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/991/should-you-have-supplemental-executive-retirement-plan.jpg)