Daňovo efektívny dôchodkový plán
Výška distribúcie závisí od mnohých faktorov, ale zatiaľ sa zameriame na to, ako by ste ju mali prijať. Aký je daňovo najefektívnejší spôsob? Požiadali sme niektorých finančných poradcov, aby ich zvážili.
Kľúčové jedlá
- Keďže neexistuje žiadna daňová výhoda, zvyčajne je najjednoduchšie vziať si RMD v hotovosti. Môžete si vziať presne sumu, ktorú potrebujete, čo nie je vždy možné pri nepeňažnej distribúcii akcií alebo podielového fondu. Pre klientov, ktorí nepotrebujú RMD, aby žili a chcú znížiť svoje dane, kvalifikovaný charitatívna distribúcia je možnosť. Užívanie dvoch RMD v tom istom roku môže viesť k vyšším daniam a ovplyvniť príjem zo sociálneho zabezpečenia.
Hotovosť alebo skladom?
Mali by ste si vziať RMD tak, že získate hotovosť alebo prevediete akcie na iný účet? Podľa Michaela J. Garryho, riadiaceho člena a generálneho riaditeľa spoločnosti Yardley Wealth Management, nezáleží na daňových dôvodoch. „Zvyčajne je pridaná len malá, ak vôbec nejaká daňová efektívnosť, a to prostredníctvom nepeňažného rozdelenia namiesto hotovosti. Čokoľvek vyjde, je zdanené, keď je distribuované, a neexistujú žiadne vložené zisky ani z hotovostného ani nepeňažného rozdelenia.“
Pokračuje: „Pretože nejestvuje žiadna výhoda, obyčajne je najjednoduchšie vziať si hotovosť. Výhodou je, že môžete vziať presne toľko, koľko potrebujete, čo nie je vždy možné, ak urobíte nepeňažné rozdelenie zásob alebo podielový fond. ““
Ponúka však dve výnimky: „Po prvé, ak vo svojej IRA nemáte žiadnu hotovosť a buď je to depresívny akciový trh alebo je uprednostňované dlhodobé držanie tvojej, môže byť lepšie vziať si in- láskavá distribúcia, skôr ako niečo predávať za zníženú cenu. Nepomôže to s daňami, ale môže to byť lepšie investičné rozhodnutie. ““
„Druhou výnimkou, “ hovorí, „je, že ak držíte vysoko ocenené akcie spoločnosti v dôchodkovom pláne spoločnosti a chcete použiť pravidlá týkajúce sa čistého nerealizovaného ocenenia (NUA). Potom by ste ich vybrali a platili dane z nákladovej základne pri bežných sadzbách dane z príjmu a zvyšné zisky (platíte okamžite alebo v budúcnosti) platíte sadzby dlhodobých kapitálových výnosov. ““
Dajte to na charitu
Čakať do 1. apríla?
Michael Tove, PhD, prezident a zakladateľ AIN Services v Cary, NC, hovorí: „Zákon umožňuje niekomu, kto začína RMD prvýkrát (dosiahol vek 72 rokov), odložiť prijatie prvého RMD do 1. apríla nasledujúceho roka. " Ďalej však hovorí, že pravdepodobne nie je najlepší nápad čakať, pretože osoba bude musieť v tom istom roku prijať dve RMD, čo by mohlo viesť k vyšším daniam a mať vplyv na príjmy zo sociálneho zabezpečenia.
Uvádza tiež ďalší príklad: „Predpokladajme, že daňovník, ktorý má 72 (31. alebo skôr) 31. decembra bežného roka, má IRA v hodnote 100 000 dolárov. RMD bude 3 650 USD. Na účely tejto ilustrácie predpokladajme, že účet IRA ani nebude rásť. Ak klesne RMD 3 650 USD do 31. decembra alebo skôr, hodnota účtu na konci 31. decembra je 96 350 USD. RMD na nasledujúci rok bude 3 636 USD. Ak však bude prvá RMD vo výške 3 650 USD sa berie kedykoľvek od 2. januára do 1. apríla, RMD splatná v druhom roku je založená na 100 000 USD a bude 3 774 USD. ““
Pokračuje: „Ak vezmeme prvú RMD po 31. decembri, hoci to pripúšťa zákon, vedie k tomu, že druhá RMD sa zbytočne zvýši o 138 dolárov. To nemusí byť veľa v hlavnej schéme vecí, ale peniaze sú peniaze. množstvo distribúcie vykázané v druhom roku len vyskočilo z 3 774 dolárov na 7 286 dolárov. Nakoniec, ak vezmeme do úvahy priemerný IRA v tejto krajine bližšie k 300 000 dolárov, každé z týchto zákuskov sa iba strojnásobilo. ““
Spodný riadok
Všetci poradcovia, ktorých sme požiadali, súhlasili s tým, že okrem použitia QCD, môžete urobiť len málo, aby ste sa vyhli plateniu daní. Tove hovorí: „Neexistuje nič také, ako najúčinnejší daňový spôsob, ako zobrať RMD. Distribúcia sa každoročne vykazuje na formulári 1040 ako zdaniteľný príjem. Či už sa berie mesačne, štvrťročne alebo ročne, nezáleží.“
