Súhrnný popis plánu (SPD) je dokument, ktorý zamestnávatelia musia dať zadarmo zamestnancom, ktorí sa zúčastňujú na dôchodkových plánoch krytých zákonom o dôchodkovom zabezpečení zamestnancov alebo plánom zdravotných výhod. JPD je podrobným sprievodcom výhodami, ktoré program poskytuje a ako plán funguje. Musí opísať, kedy majú zamestnanci nárok na účasť na programe, ako sa vypočítavajú a vyplácajú požitky, ako si môžu nárokovať požitky a kedy vznikajú požitky.
JPD by mal byť v jasnom jazyku, ktorému zamestnanci rozumejú. Musí obsahovať názov plánu a jeho číslo pridelené internou daňovou službou, meno a adresu zamestnávateľa, meno a kontaktné údaje správcu plánu, vyhlásenie o právach vyplývajúcich zo zákona o prenosnosti a zodpovednosti v zdravotnom poistení, zverejnenia informácií o ERISA a pokyny, ako môžu zamestnanci podať žiadosť. sťažnosť alebo odvolanie.
Kľúčové jedlá
- Zamestnanci musia od svojich zamestnávateľov získať opis súhrnného plánu (SPD). Plán popisuje výhody programu a spôsob, akým plán funguje. Plán musí zodpovedať konkrétne otázky, ako sú názov plánu, číslo pridelené IRS, meno a adresa zamestnávateľa. a vyhlásenie o právach na zdravie a zodpovednosť.
Porozumenie popisu súhrnného plánu
Pri prvom prijatí do zamestnania by ste do 90 dní mali dostať SPD pokrývajúci zdravotné a dôchodkové dávky nového zamestnávateľa. Spoločnosť môže distribuovať dokument elektronicky, ak pravidelne pracujete s počítačom alebo v tlačenej podobe. Ak dostanete iba elektronickú kópiu, môžete požiadať o písomnú kópiu.
Súhrnný popis plánu by mal zodpovedať na vaše otázky
Plán by mal obsahovať odpovede na nasledujúce otázky:
- Existuje účasť na pláne na minimálnom veku? Existuje účasť na pláne na minimálnej službe? Ak áno, čo je a ako sa počíta? Kedy sa plánovaný rok začína a končí? Beží od 1. januára do 31. decembra alebo má iné dátumy začiatku a konca? Tieto informácie sú dôležité pre zdravotné plány, pretože majitelia účtov musia vedieť, kedy sa váš ročný odpočet odpočítateľných položiek resetuje. Môžem prispievať do programu alebo všetky príspevky pochádzajú od zamestnávateľa? Pokiaľ ide o dôchodkové plány, umožňuje tento plán prechodné príspevky z iných programov? Môžem napríklad zahrnúť svojich 401 (k) od môjho bývalého zamestnávateľa do tohto plánu? Ako sa investujú príspevky zamestnávateľov a zamestnancov do dôchodkových programov? Existujú predvolené investície, do ktorých peniaze pôjdu, ak nevyberiem konkrétne investičné možnosti? Ak áno, aké sú? Ako môžem zmeniť svoj výber investícií? Kedy sa dostávam do dôchodkového plánu? Som okamžite 100% oprávnený, alebo musím pracovať pre spoločnosť určitý počet rokov, aby som sa stal čiastočne alebo úplne oprávneným? Môžem si požičať z môjho dôchodkového účtu? Ak áno, aké sú pravidlá? Čo sa stane s mojimi výhodami, keď sa stanem zdravotným postihnutím? Ak opustím spoločnosť? Ak odídem do dôchodku? Ak zomriem? Ak si vezmem dovolenku?
Súhrnný popis plánu ponúka zamestnávateľom ochranu pred súdnymi spormi
Čo sa týka podnikania, mali by zamestnávatelia zabezpečiť, aby ich SPD pokrývali všetko, čo by malo. Bez SPD alebo neprimeraného SPD sa zamestnávatelia vystavujú súdnym procesom od zamestnancov. JPD, ktoré sa riadi pokynmi ERISA a jasne stanovuje vylúčenia a obmedzenia, bude chrániť spoločnosť pred možnými právnymi krokmi.
V JPD by sa malo uviesť, čo definuje zamestnanca, ktorý má nárok na rôzne výhody a či medzi týchto zamestnancov patria nezávislí dodávatelia, dočasní pracovníci, manželia, domáci partneri a deti. Navyše, ak 10% alebo viac vašich zamestnancov hovorí iným jazykom ako angličtinou, musíte zverejniť vaše SPD aj v týchto ďalších jazykoch. Najatie právnika, ktorý rozumie zákonu ERISA, aby pred jeho distribúciou skontroloval JPD, môže pomôcť zaistiť, aby bol dokument úplný, dôkladný, presný a v súlade so štátnym a federálnym zákonom. Vytvorenie SPD môže trvať mesiace od začiatku do konca. Zabezpečenie toho, aby to vaši zamestnanci mohli ľahko pochopiť, zníži počet sťažností, súdnych sporov a otázok z hľadiska zmätených zamestnancov na ľudské zdroje.
Zamestnávatelia môžu pravidelne meniť dávky, ktoré ponúkajú. V takom prípade musí zamestnávateľ písomne informovať všetkých zamestnancov tým, že im poskytne revidované JPD alebo zhrnutie podstatných úprav, ktoré vysvetľujú zmeny v JPD. Spoločnosť musí distribuovať oznámenie do 60 dní od nadobudnutia účinnosti zmeny, ak znižuje pokrytie alebo výhody. Ak zmeny neznížia pokrytie alebo výhody, oznámenie by sa malo distribuovať do 210 dní po skončení plánovaného roku, keď zmena nadobudla účinnosť.
![Čo je to súhrnný plán? Čo je to súhrnný plán?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/493/summary-plan-description.jpg)