Použitie príjmu vášho manžela / manželky na financovanie vašej IRA
Jednou z podmienok oprávnenosti na príspevok do IRA je, že musíte mať zdaniteľnú kompenzáciu. Výnimka sa však vzťahuje na vydatú osobu, ktorá podáva spoločné daňové priznanie, ak má manžel / manželka zdaniteľnú náhradu. Na tento účel je manžel / manželka, ktorá má daňovú kompenzáciu, oprávnený prispievať do IRA manžela / manželky, ktorý nemá daňovú kompenzáciu, všeobecne známy ako nepracujúci manžel / manželka.
Zdedenie dôchodkových dávok vášho manžela / manželky
Majiteľ dôchodkového účtu môže vo všeobecnosti určiť ktorúkoľvek stranu za príjemcu svojho dôchodkového účtu. V niektorých prípadoch, ak je majiteľ účtu ženatý / vydatá, však musí jeho manžel súhlasiť s určením, ak manžel / manželka nie je jediným hlavným príjemcom dôchodkového účtu. Zabezpečí sa tým, že váš manžel neurčí niekoho iného na poberanie dávok v úmrtí z dôchodkových účtov bez vášho súhlasu.
Kvalifikované plány
Ak má váš manžel / manželka majetok v kvalifikovanom pláne účtu, musí vás označiť za jediného primárneho príjemcu. Správcovia plánu vo všeobecnosti neakceptujú označenia príjemcu, pokiaľ manžel / manželka nie je jediným hlavným príjemcom alebo nesúhlasí s náhradným ustanovením a súhlas musí byť dosvedčený notárom alebo zástupcom plánu.
IRA pre obyvateľov spoločenských / rodinných majetkových stavov
Ak majiteľ IRA žije v komunitnom alebo manželskom majetkovom štáte, spravidla sa vyžaduje súhlas manžela / manželky, ak majiteľ IRA označí inú osobu ako svojho manžela / manželku za hlavného príjemcu IRA. Majetkové stavy spoločenstva sú Aljaška (obyvatelia si môžu zvoliť, aby sa s ich majetkom zaobchádzalo ako s takým), Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin.
Poznámky
- Majetok spoločenstva je všeobecne definovaný ako majetok nadobudnutý počas manželstva. Ak bývate v štáte, ktorý je majetkom spoločenstva, a chcete sa oženiť a nechcete svojho nového manžela označiť za príjemcu IRA pred manželstvom, možno budete chcieť ponechať Vaše aktíva IRA pred uzavretím manželstva a po uzavretí manželstva sú oddelené. Zdedené IRA sa zvyčajne nedefinujú ako majetok komunity a od primárneho príjemcu sa nemusí vyžadovať súhlas manžela / manželky.
Prevencia distribúcií bez súhlasu manželov
Účastníci dôchodkového plánu pomerne často vyčerpávajú svoje dôchodkové aktíva bez vedomia svojich manželov. Môže to byť devastujúce odhalenie manžela / manželky, ktorý počítal s týmito financiami na financovanie rokov odchodu do dôchodku. Ak sú aktíva v dôchodkovom programe s definovanými dávkami, cieľovými dávkami alebo s výplatou peňazí, je nepravdepodobné, že by k vyčerpaniu týchto aktív došlo bez vedomia manžela / manželky, pretože sa vo všeobecnosti vyžaduje, aby boli distribuované vo forme kvalifikovaného spoločného a pozostalého. anuita (QJSA), pokiaľ účastník a manžel písomne nesúhlasia s rozdeľovaním prostriedkov v inej forme.
Výnimky sa vzťahujú na aktíva, ktoré sa majú rozdeliť z programu, vrátane prebytočných príspevkov, požadovaných minimálnych distribúcií a súm, ktoré môžu byť vyplatené bez súhlasu účastníka. Vo väčšine prípadov môžu byť sumy vyplatené bez súhlasu účastníka, ak jeho nahromadený zostatok podľa plánu je 5 000 dolárov alebo menej.
Aj keď sa pravidlá QJSA vždy vzťahujú na všetky dôchodkové plány so stanovenými požitkami, cieľovými výhodami a výplatou peňazí, nie je tomu tak v prípade plánov s rozdelením zisku a 401 k). Namiesto toho sa pravidlá QJSA uplatňujú na tieto plány, iba ak je plán navrhnutý tak, aby tieto možnosti obsahoval. Niektoré dokumenty na zdieľanie zisku a plánovacie dokumenty 401 (k), ako napríklad prototypy, sú navrhnuté tak, aby zamestnávateľom umožnili zvoliť si, či chcú, aby sa na tento plán vzťahovali pravidlá QJSA.
Zaobchádzanie s dedičnými aktívami ako s vlastnými
Ak majiteľ dôchodkového účtu zomrel pred požadovaným dátumom začiatku (RBD):
- Rozdeľte aktíva podľa očakávanej dĺžky života. (Poznámka: Ak existuje viac príjemcov pre vyraďovací účet, použije sa predpokladaná dĺžka života najstaršieho príjemcu, pokiaľ sa majetok nerozdelí na samostatné účty do 31. decembra roku nasledujúceho po roku, v ktorom majiteľ zomrel., každý príjemca môže využiť svoju vlastnú dĺžku života.) Distribúcia sa musí začať do 31. decembra roku nasledujúceho po roku, v ktorom zomrel majiteľ dôchodkového účtu. Rozdeľte aktíva na základe pravidla piatich rokov. Urýchlite rozdelenie pre jednu z vyššie uvedených položiek na rozdelenie celého zostatku formou jednorazovej platby.
Ak majiteľ dôchodkového účtu zomrie v RBD alebo po ňom:
- Rozdeľte aktíva podľa očakávanej dĺžky života alebo podľa očakávanej životnosti decedentu, podľa toho, čo je dlhšie. Urýchlite distribúciu až do rozdelenia celého zostatku formou jednorazovej platby.
Ak majiteľ dôchodkového účtu zomrie pred správou povodia:
- Ak sa rozhodnete rozdeliť aktíva podľa očakávanej dĺžky života, nemusíte začať s distribúciou až do roku, v ktorom by zostupujúci dosiahol vek 70½ rokov, keby žil. Túto sumu môžete prevrátiť do svojej vlastnej IRA alebo do iného oprávneného dôchodkového plánu a distribúciu nemusíte začať, kým nedosiahnete vek 70½ rokov. V tomto prípade by rozdelenie vychádzalo z jednotnej tabuľky života, ktorá predpokladá, že máte príjemcu nie viac ako 10 rokov od svojho juniora, alebo podľa spoločnej tabuľky strednej dĺžky života, ak sa znova oženíte s niekým o viac ako 10 rokov mladším ako vy. (Tieto tabuľky strednej dĺžky života nájdete v publikácii IRS 590.)
Ak majiteľ dôchodkového účtu zomrie v RBD alebo po ňom:
- Túto sumu môžete presunúť do svojej vlastnej IRA alebo do iného oprávneného dôchodkového plánu a distribúciu nemusíte začať, kým nedosiahnete vek 70½ rokov. Podobne ako vyššie uvedené by ste na výpočet svojich RMD mohli použiť uniformnú alebo spoločnú tabuľku.
Spodný riadok
Účelom väčšiny diskutovaných výhod je ochrana manželov, vrátane tých, ktorí nemajú pravidelné zamestnanie, ale poskytujú iné formy podpory rodiny, zatiaľ čo druhý z manželov pracuje v zamestnaní, ktoré vytvára príjmy. Ak nepracujete na platenom pracovnom mieste a chcete financovať svoju IRA, zvážte použitie príjmu vášho manžela / manželky ako daňovej kompenzácie. Okrem toho, ak ste kvalifikovaným účastníkom programu alebo vlastníkom IRA, overte si u svojho správcu plánu, či je potrebné získať súhlas vášho partnera na distribúciu a pôžičku. Ak sa rozhodnete určiť primárneho príjemcu vašej IRA, niekoho iného ako primárneho príjemcu, požiadajte o pomoc svojho manžela alebo manželku.
![Daňové výhody z manželského partnera Daňové výhody z manželského partnera](https://img.icotokenfund.com/img/what-you-need-know-about-marriage/797/tax-benefits-having-spouse.jpg)