Držitelia individuálnych vyraďovacích účtov (IRA), 401 (k) s a iných kvalifikovaných vyraďovacích účtov sú povinní prevziať rozdelenie z tých účtov, ktoré sa začínajú vo veku 72 rokov. o zostatku na účte na konci predchádzajúceho roka a ich veku.
Logika, ktorá si vyžaduje rozdelenie, spočíva v tom, že vláda chce vyberať dane za celý tento rast odložený daňou (ako aj za pôvodný odklad dane) a že investor bude pravdepodobne počas odchodu do dôchodku v nižšej daňovej kategórii. Pokiaľ ide o posledný uvedený prípad, môže to byť aj nemusí. Niektorí dôchodcovia nepotrebujú peňažný tok z týchto RMD a radšej by ich minimalizovali, ako aj výsledný daňový doklad.
Kľúčové jedlá
- Držitelia kvalifikovaných dôchodkových účtov musia prijať požadované minimálne rozdelenie (RMD) začínajúce vo veku 72 rokov. Jednotlivci chcú pri rozhodovaní o optimálnej stratégii pre prijímanie rozdelenia z dôchodkových účtov zvážiť akékoľvek zmeny v daňovom stave. Jedinou stratégiou je väčšie rozdelenie počas rokov, keď je jednotlivec v nižšej kategórii dane z príjmu. Konverzné plány na Roth IRA môžu znížiť RMD na ceste, ale proces konverzie môže byť zložitý. Práca okolo 72 rokov je niekedy od RMD oslobodená.
Distribúcia pred vekom 72
Finanční poradcovia často monitorujú daňovú kategóriu svojich klientov v rokoch pred začiatkom RMD. Ak je zdaniteľný príjem počas prvých rokov odchodu do dôchodku relatívne nízky, mohlo by byť zmysluplné vykonať rozdelenie z týchto účtov s odloženými daňami na úrovni, ktorá plne využíva súčasnú daňovú skupinu klienta. To má ďalšiu výhodu v znížení hodnoty dôchodkových účtov, čo vedie k nižšiemu výpočtu RMD na ceste, pričom všetky veci sú rovnaké.
Roth IRA Konverzie
Konverzia celého alebo časť tradičného účtu IRA na Roth IRA môže slúžiť na zníženie množstva tradičného účtu IRA, ktorý je predmetom RMD po ceste. Túto stratégiu je možné využiť kedykoľvek, ale vyžaduje si to plánovanie. Každý, kto má o to záujem, by bol múdry konzultovať s informovaným finančným alebo daňovým poradcom skôr, ako bude pokračovať, pretože z prevodu sumy sú splatné dane a proces konverzie môže byť komplikovaný.
Prispieť k Roth 401 (k)
Ak plán vašej spoločnosti 401 (k) ponúka túto možnosť, zvážte určenie všetkých alebo niektorých odkladov daní z platu na možnosť Roth v pláne. Tieto príspevky sa poskytujú s dolármi po zdanení, ale príspevky rastú s odložením dane. Ak sa zamestnávateľ po odchode vráti do spoločnosti Roth IRA, zamestnávateľ nikdy nebude požadovať minimálnu distribúciu a dá sa predísť súvisiacemu prístupu k dani z príjmu.
Konverzia na Rothove dôchodkové účty je niečo, čo sa pravdepodobne uskutoční roky pred tým, ako sa zváži potenciálny vplyv RMD. Vyžaduje si to určité plánovanie. Počas práce stále existujú ďalšie úvahy - potenciálne budúce daňové úspory môžu tromfovať ďalšie faktory, ako napríklad daňové a finančné plánovanie.
Práca vo veku 72 rokov
Pre tých, ktorí pracujú vo veku 72 rokov a viac, môže byť program 401 (k) alebo podobný program so stanoveným príspevkom so súčasným zamestnávateľom oslobodený od RMD za predpokladu, že jednotlivec nevlastní 5% alebo viac spoločnosti. Na túto výnimku sa okrem toho vzťahuje iba dôchodkové účty so 401 k) a nejde o funkciu automatického plánu - plán zamestnávateľa musí prijať ustanovenie.
Preto niekedy núti ľudí, aby požiadali svojho zamestnávateľa, aby prijal toto ustanovenie, ak už nie je zahrnuté do ich plánu. Zamestnanci by navyše mohli byť oprávnení zostatky z predchádzajúcich 401 (k) plánov zahrnúť do uplatniteľného plánu, aby sa vyhli RMD.
V ideálnom prípade, ak jednotlivec predpokladá prácu po 72 rokoch, v priebehu rokov pribúdajú staré zostatky 401 (k) do plánov svojich najnovších zamestnávateľov (ak to umožňujú nové plány). To všetko samozrejme predpokladá, že nové plány sú dobrou investíciou.
Nič z toho nevylučuje potrebu nakoniec vziať RMD z tohto účtu, ale rozdelenie sa môže odložiť, kým sa jednotlivec nepresunie do nižšej daňovej skupiny, keď už pre spoločnosť nepracujú.
Kvalifikované charitatívne distribúcie
Kvalifikované charitatívne distribúcie (QCD) neslúžia na zníženie sumy RMD, ale táto technika môže znížiť daňovú povinnosť držiteľa účtu IRA z distribúcií. Pravidlá umožňujú, aby sa celá RMD alebo jej časť (do 100 000 dolárov) stala splatnou priamo kvalifikovanej charite. Odpočítanie sa vzťahuje iba na IRA a nie na kvalifikované dôchodkové plány, ako je 401 (k).
Keďže sa uplatňujú ďalšie pravidlá, záujemcovia o kvalifikované charitatívne rozdeľovanie na daňové účely by bolo rozumné poradiť sa s informovaným daňovým alebo finančným poradcom.
Hlavným prínosom stratégie QCD je to, že môže výrazne znížiť upravený hrubý príjem majiteľa účtu IRA a môže mať ďalšie výhody v iných oblastiach, napríklad náklady na časť B Medicare.
Zvážte QLAC
„Zvážiť“ je operatívne slovo, pretože kvalifikované zmluvy s doživotnou rentou (QLAC) sú relatívne novou vráskami v aréne pre plánovanie odchodu do dôchodku. Legislatíva prijatá v roku 2014 umožňuje, aby sa časť zostatku tradičného plánu IRA, 401 (k), 403 (b) alebo 457 použila na nákup QLAC a je vyňatá z RMD.
Táto anuita by poskytla odloženú výhodu, ktorá sa musí začať vo veku 85 rokov a je obmedzená na 125 000 dolárov alebo 25% zostatku na účte. Aj keď ide o stratégiu na zníženie počtu RMD, kritickou otázkou je odpovedať, či je QLAC dobrou voľbou pre časť vašich dôchodkových aktív.
Spodný riadok
Niektorí dôchodcovia nemusia požadovať minimálne rozdelenie, ale existuje množstvo platných stratégií na zníženie čiastok RMD po dosiahnutí 72 rokov. Dôležité faktory, ktoré je potrebné zvážiť, sú zmeny v zátvorkách dane z príjmu, potenciálne pracovné príležitosti po dosiahnutí 72 rokov a typ možností dôchodkového plánu, ktoré sú k dispozícii pred a po požadovanom minimálnom rozdelení.
