Obsah
- Nový daňový formulár
- Nižšie daňové sadzby
- Vyššia štandardná zrážka
- Výnimky pre osobné / závislé osoby
- Zvýšený daňový úver pre deti
- Obmedzenie SALT
- Horná hranica hypotekárnych úrokov
- Neuplatnené odpočty
- Federálne vyhlásená strata katastrof
- Vyššia výnimka AMT
- Úpravy hrubého príjmu
- Odpočítanie príjmu z podnikania
- Oslobodenie od dane z nehnuteľností
- Spodný riadok
Váš návrat v roku 2018 nebude vyzerať podobne ako to, na čo ste zvyknutí. Daňový formulár je nový a zmeny v zákone o daňových poplatkoch a zamestnaniach podstatne zmenia to, čo môžete a nemôžete odpísať.
1. Nový daňový formulár
Keď zadáte svoj návrat v roku 2018, bude to na novo navrhnutom formulári 1040 (nie celkom veľkosť pohľadnice, ale dosť blízko). Formulár 1040A alebo 1040-EZ už neexistuje. Nový 1040 používaný všetkými filermi je krátkym pagerom a slúži hlavne na rekapituláciu príjmu, odpočtov a kreditov. Tieto položky sa vykazujú v nových harmonogramoch 1 až 6.
Nezúfajte však, že budete mať novú formu a rozvrhy. Väčšina daňovníkov (asi 80%) používa softvér na elektronickú registráciu (známy ako elektronická registrácia) alebo platených pripravovateľov na dokončenie svojich daňových priznaní. Ak vás to popisuje, všetko, čo potrebujete, je poskytnúť správne informácie; nemusíte sa báť, kam ide vo formulári alebo rozvrhoch.
2. Nižšie sadzby dane
Aj keď stále existuje sedem daňových tried, ich počet sa znížil. Napríklad najvyššia daňová sadzba je 37% (pokles z 39, 6%). Celkovo to znamená pre mnohých jednotlivcov nižší daňový výmer. Nebude to však výhodné pre všetkých. Zoberme si tento príklad: Starý strop pre daňovú sadzbu 28% bol 191 650 dolárov pre jedného filtra. Že 28% zátvorka je teraz preč a jeden filer s touto úrovňou príjmu je teraz v zátvorke 32%.
Pokiaľ ide o výnosy z investícií, sadzby, ktoré sa vzťahujú na dlhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy, sa nezmenili. Hraničné body, v ktorých sa uplatňuje nulová sadzba, 15% a 20%, sa však do istej miery zmenili.
3. Vyššia štandardná suma odpočtu
Pri podaní návratu máte stále na výber medzi štandardným odpočtom alebo rozpisom osobných odpočtov. Štandardné odpočty na rok 2018 sú takmer dvojnásobné v porovnaní s rokom 2017: 24 000 dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov, 18 000 dolárov pre hlavy domácností a 12 000 dolárov pre samostatne zárobkovo činné osoby a manželia.
Táto vyššia štandardná čiastka odpočtu znamená, že s väčšou pravdepodobnosťou nebudete rozpisovať položky (odhaduje sa, že podľa nového daňového zákona sa bude zvyšovať len 10% z pôvodných 30%). To zjednodušuje vaše vedenie záznamov.
Zvýšené štandardné odpočty tiež ovplyvňujú to, či ste povinní podať daňové priznanie, pretože v súčasnosti sú vyššie prahové hodnoty, ktoré odrážajú tieto vyššie štandardné odpočty.
4. Žiadne osobné a závislé výnimky
V minulosti ste mohli požiadať o oslobodenie od dane pre seba (a manžela / manželku), ako aj pre svoje deti a iné závislé osoby (4 050 USD za každú výnimku v roku 2017). Nikdy viac. Výnimky pre rok 2018 (do roku 2025) boli vylúčené z teórie, že sú viac ako dosiahnuté zvýšením daňového úveru pre deti (diskutované ďalej), vyššou štandardnou sumou odpočtu a ďalšími výhodnými daňovými zmenami.
5. Zvýšený daňový úver pre deti
Taktiež sa dramaticky zvýšili limity príjmov týkajúce sa oprávnenosti - 400 000 dolárov pre spoločných spisovateľov a 200 000 dolárov pre ostatných spisovateľov. To znamená, že viac osôb má nárok na získanie kreditu.
A pre deti odkázaných na nezaopatrené dieťa (napr. Vaše zdravotne postihnuté dieťa vo veku 22 rokov, ktoré žije s vami) je k dispozícii nový daňový úver do výšky 500 dolárov. Tento kredit sa nevracia, ale znižuje váš daňový účet za dolár.
6. Obmedzenie SALT
7. Horná hranica hypotekárnych úrokov
Doteraz jednotlivci využívali kapitál vo svojich domovoch na splácanie dlhov z kreditných kariet, na dovolenku alebo na financovanie vzdelávania svojich detí. V prípade výnosov z roku 2018 však nie je možné odpočítať úrok z pôžičky na nehnuteľnosti bez ohľadu na to, kedy ste ju získali. Ak však použijete výťažok na pridanie doplnku do svojho domu alebo na vykonanie iných podstatných zlepšení, záujem sa považuje za zadlženie akvizície, ktoré je odpočítateľné s ohľadom na vyššie uvedený celkový limit.
8. Rôzne nevyplácané odpočty
Ak ste odpočítali nevyplatené výdavky na podnikanie zamestnancov, ako sú poplatky za odbory, riadenie podniku a výdavky na hľadanie zamestnania, máte teraz šťastie. Odpočty na rôzne položky, ktoré boli predmetom 2% upraveného minimálneho príjmu (AGI), nie sú povolené. Jeden dúfa, že váš zamestnávateľ má alebo bude mať zodpovedný plán na preplatenie obchodných nákladov; z tohto vrátenia vám nebude zdanené.
V rovnakom duchu už nie sú odpočítateľné investičné náklady, ako napríklad nájom trezorov a poplatky za investičné poradenstvo. Išlo o rôzne odpočty podrobne rozpísané podľa položky 2% z AGI. Jedna odpočet súvisiaci s prácou bol uložený: odpočet až do 250 dolárov pre učiteľov, ktorí si kupujú školské potreby pre svoju triedu, zostáva.
9. Federálne vyhlásené straty za katastrofy
Bodový odpočet za straty na životoch a krádežiach na majetok na osobné použitie, ako sú napríklad váš domov, predmety pre domácnosť, autá a šperky, sa môže uplatniť iba vtedy, ak sú straty výsledkom federálne vyhlásených katastrof. Tí s nepoistenými stratami z takých katastrof v roku 2018 ako Mt. Sopečné výbuchy Kilauea, hurikány Florencia alebo Michael alebo požiare v Kalifornii môžu mať nárok na odpis. Overte si u FEMA vyhlásenia o katastrofách za rok 2018.
10. Vyššia výnimka AMT
Doteraz platilo alternatívnu minimálnu daň (AMT) približne štyri milióny jednotlivcov (väčšinou tých, ktorí mali príjem medzi 200 000 a 500 000 USD), pretože bola vyššia ako ich bežná daňová povinnosť. Ale to sa teraz zmenilo.
V roku 2018 sa výnimka AMT zvýši na 109 400 dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov, 70 300 dolárov pre jednotlivcov a hlavy domácností a 54 700 dolárov pre samostatné manželské zväzky. A čo viac, okamih, keď sa tieto čiastky oslobodenia začínajú postupne vyraďovať, sa zvýšil na 1 milión dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov alebo 500 000 dolárov pre ostatných spisovateľov.
Výsledok týchto vyšších súm: odhaduje sa, že túto obávanú daň zaplatí v roku 2018 iba asi 200 000 daňovníkov. Stručne povedané, ak ste predtým neboli podrobení AMT a vaša situácia v príjmoch zostala zhruba rovnaká, máte ešte menej dôvodov. starať sa o to.
11. Úpravy hrubého príjmu
Prispievate na individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo zdravotný sporiaci účet (HSA)? Tieto a väčšina ostatných odpočtov, ktoré môžete vykonať bez ohľadu na to, či rozpisujete alebo robíte štandardné odpočty, sa nezmenili (hoci došlo k určitým úpravám čísel pre infláciu).
Avšak odpočet pohyblivých výdavkov, ktorý bol tiež nad hranicou, je preč, pokiaľ nie ste aktívnym vojenským pohybom v dôsledku vojenských príkazov. Ak sa presťahujete za prácou alebo do svojho podnikania, nemôžete odpočítať náklady na presťahovanie domácnosti. Okrem toho, ak vám váš zamestnávateľ od roku 2018 uhradí náklady na presťahovanie, bude vám z toho zdanená daň.
12. 20% zľava na príjem z podnikania
13. Oslobodenie od dane z nehnuteľností
Podávanie ročných daňových priznaní k dani z príjmu nie je v plnom rozsahu federálne zdaňovacie rameno; existujú aj dane z majetku a darov. Zatiaľ čo sa federálna daň z nehnuteľností naďalej uplatňuje, obrovské množstvo oslobodenia znamená, že iba veľmi bohatí jednotlivci sa musia zaoberať daňovým plánovaním svojich dedičov. Výnimka pre osoby, ktoré zomreli v roku 2018, je 11, 18 milióna dolárov. (Rovnakú sumu oslobodenia je možné použiť na darovanie majetku počas vášho života.) A v prípade manželských párov sa v budúcnosti môže na majetok pozostalého manžela / manželky uplatniť akákoľvek nevyužitá suma. Neignorujte však nižšie výnimky, ktoré platia v niektorých štátoch.
Spodný riadok
Vyjdete lepšie alebo horšie vo svojom výnose z roku 2018 v porovnaní s daňovým poplatkom za rok 2017? Povie to iba dokončenie návratu. Pravdepodobne je pravdepodobné, že ak žijete v štáte s nízkymi daňami a nerozpisujete sa, uvidíte pekné daňové úľavy. Na druhej strane, ak žijete v štáte s vyššou daňou (a tiež platíte štátne a miestne dane) - a ak máte veľkú hypotéku a ste zvyknutí na jednotlivé položky, môže sa zobraziť väčší daňový doklad. To môže platiť aj v prípade, že ste v tom nešťastnom pláne nízko šesťmiestnych zárobkov, ktorí sa presunuli z 28% na 32% daňovú kategóriu.
![13 Najdôležitejšie poznámky o daniach za rok 2018 13 Najdôležitejšie poznámky o daniach za rok 2018](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/602/13-most-important-notes-about-2018-taxes.jpg)