Obsah
- Preskúmanie prevrátením: priame a nepriame prevrátenie
- Uplatňovanie pravidla 60-dňového prevrátenia
- Použitie pravidla 60-dňového prevrátenia pre pôžičky
- Vyhýbanie sa daniam s nepriamym prevrátením
- Ako nahlásiť nepriame obnovenie
- Spodný riadok
Použitie prevrátenia na prevod peňazí z jedného daňovo zvýhodneného dôchodkového účtu na druhý môže byť zložité. Jedna vec, ktorej musíte porozumieť, je 60-dňové pravidlo predĺženia, ktoré vyžaduje, aby ste všetky svoje prostriedky vložili na nový individuálny dôchodkový účet (IRA), 401 (k) alebo iný kvalifikovaný dôchodkový účet do 60 dní.
Väčšina ľudí to vidí ako časovanú bombu. Ak však potrebujete hotovosť a vaše dôchodkové fondy sú najlepším zdrojom, môžete vo svoj prospech využiť pravidlo 60-dňového prevrátenia.
Kľúčové jedlá
- Pri priamom prevrátení sa finančné prostriedky prevádzajú priamo z jedného dôchodkového účtu na druhý. Pri nepriamom prevrátení prevezmete prostriedky z jedného dôchodkového účtu a osobne reinvestujete peniaze na iný dôchodkový účet - alebo späť na ten istý. Pravidlo denného prevrátenia hovorí, že musíte peniaze znovu investovať do 60 dní, aby ste sa vyhli daniam a pokutám.
Preskúmanie prevrátením: priame a nepriame prevrátenie
Väčšina prevrátení nastane bez toho, aby sa niekto skutočne dotkol peňazí. Povedzme, že ste opustili svoju prácu a chcete prevrátiť svoj účet 401 (k) na tradičnú IRA. Môžete nechať správcu plánu 401 (k) priamo previesť peniaze 401 (k) do určenej IRA. To isté môžete urobiť s novým plánom 401 (k) v novej práci. Tento druh transakcie typu „trust-to-trust“ sa nazýva priame obnovenie. S touto možnosťou sa vyhnete obom daniam a problémom.
Môžete tiež dostať šek na meno nového účtu 401 (k) alebo na účet IRA, ktorý pošlete správcovi plánu nového zamestnávateľa alebo finančnej inštitúcii, ktorá má v držbe IRA. Pre väčšinu ľudí táto voľba iba pridá krok, aj keď je niekedy nevyhnutné, aby starý správca plánu nemohol vykonať úlohu dôveryhodného správcu. Napriek tomu sa to počíta ako priame vrátenie dane: dane sa nebudú zrážať, pretože technicky ste nikdy nevlastnili finančné prostriedky - kontrola za ne bola vykonaná na účet.
V niektorých prípadoch však možno budete chcieť prevziať skutočnú kontrolu nad finančnými prostriedkami s cieľom previesť peniaze na dôchodkový účet sami. Toto sa nazýva nepriame prevrátenie. Môžete tak urobiť so všetkými alebo s niektorými peniazmi na svojom účte. Správca plánu alebo správca účtu likviduje aktíva a buď vám pošle šek, alebo vloží prostriedky priamo na váš osobný bankový / maklérsky účet.
Uplatňovanie pravidla 60-dňového prevrátenia
Pravidlo 60-dňového prevrátenia prichádza do úvahy predovšetkým s nepriamym prevrátením, ktoré služba Internal Revenue Service (IRS) v skutočnosti označuje ako 60-dňové prevrátenie. Máte 60 dní odo dňa, keď dostanete IRA alebo distribúciu dôchodkového plánu, aby ste ju mohli previesť na iný program alebo IRA. Ak tak neurobíte, IRS zaobchádza s vašim výberom rovnako ako s výberom - a ak ste mladší ako 59½ rokov, predčasným výberom. Dostanete ponožky z daní z príjmu v celej výške a ak ste mladší ako 59½, zaplatíte tiež 10% pokutu.
Preto väčšina finančných a daňových poradcov odporúča priame prevrátenie - existuje menšia pravdepodobnosť oneskorení a chýb. Ak peniaze idú priamo na účet alebo sa na účet urobí šek (nie vy), máte popierateľnosť, že ste niekedy skutočne uskutočnili zdaniteľné rozdelenie, ak by finančné prostriedky neboli vložené okamžite. Aj napriek priamemu prevráteniu by ste sa však mali zamerať na prevod prostriedkov do 60 dní.
Jeden ďalší spôsob, ako získať peniaze od vašej IRA pred dosiahnutím veku 59½, využíva málo známa časť daňového poriadku IRS známa ako pravidlo 72 (t). Oslobodzuje vás od obvyklej pokuty za výber, ak vezmete prostriedky podľa osobitného rozvrhu, ktorý trvá päť rokov alebo kým nedosiahnete 59½, podľa toho, čo je dlhšie.
Pravidlo 60-dňového prevrátenia vám v podstate umožňuje vziať si krátkodobú pôžičku od IRA alebo 401 (k).
Použitie pravidla 60-dňového prevrátenia pre pôžičky
Prečo by ste niekedy robili nepriame prevrátenie vzhľadom na tikajúce hodiny? Možno budete musieť obísť prostriedky na svojej ceste z dôchodkového účtu na dôchodkový účet. Podľa pravidiel IRS máte 60 dní na vloženie do iného účtu 401 (k) alebo IRA alebo na jeho opätovné vloženie na ten istý účet. Toto posledné ustanovenie vám v zásade dáva možnosť vziať si z vášho účtu krátkodobú pôžičku.
Je to stratégia, ktorá v prvom rade spolupracuje s IRA, pretože veľa - aj keď nie všetky - plány 401 (k) vám často umožňujú požičať si prostriedky, pričom sa vám časom vyplatia úroky. Pravidlo 60-dňového prevrátenia môže byť v každom prípade vhodným spôsobom, ako si krátkodobo bez pôžičiek požičať peniaze z bežne nedotknuteľného dôchodkového účtu.
Prevzatie dočasnej kontroly vašich dôchodkových fondov je dosť jednoduché. Nechajte si skontrolovať správcu alebo správcu. Urobte s tým, čo budete chcieť. Pokiaľ peniaze znovu využijete do 60 dní od ich prijatia, bude sa s nimi zaobchádzať rovnako ako s nepriamym prevrátením.
Vyhýbanie sa daniam s nepriamym prevrátením
Existujú však daňové komplikácie. Keď vám správca plánu 401 (k) alebo váš správca IRA pošle šek, podľa zákona musia automaticky zraziť určitú sumu v daniach, zvyčajne 20% z celkovej sumy. Takže nebudete mať toľko, na čo ste prišli. Ak chcete pridať urážku k úrazu, musíte si pri výbere peňazí, ak sa chcete vyhnúť plateniu daní, vyrovnať zadržanú sumu - prostriedky, ktoré ste v skutočnosti nezískali.
Príklad: Ak z vašej IRA vyberiete rozdelenie 10 000 dolárov, váš správca bude zrážať dane - povedzme 2 000 dolárov. Ak vložíte šek 8 000 dolárov do 60 dní späť do IRA, dlhujete dane z zadržaných 2 000 dolárov. Ak si vymyslíte 2 000 dolárov z iných zdrojov príjmu a opätovne využijete celých 10 000 dolárov, nebudete dlhovať dane.
Ako nahlásiť nepriame obnovenie
Existujú tri scenáre podávania správ o daniach. Pokračovanie vyššie uvedeného príkladu presunu 10 000 dolárov:
- Ak znovu využijete celú sumu, ktorú ste vybrali, vrátane vyrovnania 2 000 dolárov v zrážkach daní, a ak splníte 60-denný limit, môžete nahlásiť prechod na účet ako na nezdaniteľné prekročenie. Ak znova použijete 8 000 dolárov, ktoré ste si vybrali, ale nie na 2 000 dolárov zadržaných daní, musíte nahlásiť 2 000 dolárov ako zdaniteľný príjem, 8 000 dolárov ako nezdaniteľného obratu a 2 000 dolárov ako zaplatené dane plus 10% pokuta. Ak sa vám nepodarí znovu uplatniť niektorú z peňazí do 60 dní, mali by ste vykázať celých 10 000 dolárov ako zdaniteľný príjem a 2 000 dolárov ako zaplatené dane. Ak máte menej ako 59½, nahlásite a zaplatíte ďalších 10% pokutu, pokiaľ nemáte nárok na výnimku.
Spodný riadok
Je zrejmé, že túto stratégiu by ste mali používať iba v prípade, že ste si stopercentne istí, že peniaze budete môcť znova uplatniť v rámci 60-denného okna. Nezabúdajte tiež, že počas ktoréhokoľvek 12-mesačného obdobia máte povolený iba jeden nepriamy prechod do IRA (aj keď máte niekoľko IRA). Priame prevrátenia a prevody medzi správcami a správcami medzi IRA však nie sú obmedzené na jeden rok a nie sú to ani prechody z tradičných na Roth IRA.
Štatistika poradcu
Rebecca Dawson
Prezident Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornia.
- Keď majiteľ IRA dosiahne 59½ úmrtiaCelkové a trvalé zdravotné postihnutie Kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelaniePočas kupujúcich domov do výšky 10 000 dolárovPočet nevyplatených zdravotných výdavkovPlatby poistného na zdravotné poistenie vyplácané v čase nezamestnaniaVerejné rozdeľovanie kvalifikovaných vojenských záložníkov prizvaných k službeV pláne Roth IRA prevrátenie alebo oprávnené rozdelenie prispelo k ďalšiemu dôchodkovému plánu do 60 dní
Existuje ešte jedna možnosť: Malá známa časť daňového poriadku IRS umožňuje v zásade rovnaké pravidelné platby ročne pred 59½. Stanovuje sa v ňom, že z IRA beriete peniaze päť rokov alebo do veku 59½ rokov, podľa toho, čo je dlhšie.
![60 60](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/598/60-day-rollover-rule.jpg)