Čo je to základný kapitál?
Základný kapitál sa vzťahuje na minimálne množstvo kapitálu, ktoré musí mať sporivá banka, napríklad sporiteľňa alebo sporiteľňa a úverová spoločnosť, aby splnila nariadenia Federálnej úverovej banky pre bývanie (FHLB). Toto opatrenie bolo vyvinuté ako ochrana, ktorá slúži na ochranu spotrebiteľov pred neočakávanými stratami.
Kľúčové jedlá
- Jadrový kapitál je minimálna výška kapitálu, ktorú musia sporné banky dodržiavať, aby boli v súlade s nariadeniami Federal Home Loan Bank. V kombinácii s rizikovo váženými aktívami sa základný kapitál používa na určenie pomerov vlastného kapitálu Tier1 (CET1), na ktoré sa regulátori spoliehajú pri definovaní kapitálové požiadavky banky.CET1 sa od finančnej krízy v roku 2008 sprísnili.
Predpisy Federálnej úverovej banky pre bývanie požadujú od bánk, aby disponovali základným kapitálom, ktorý predstavuje minimálne 2% celkových aktív banky, čo môže znamenať základné imanie (kmeňové akcie) a deklarované rezervy (zadržané aktíva). Základný kapitál, ktorý bol vytvorený s cieľom zabezpečiť ochranu spotrebiteľov pri vytváraní finančných účtov, predstavuje podstatnú časť kapitálu Tier 1, ktorý regulačné orgány považujú za mieru finančnej sily banky.
Kapitál Tier 1 sa vzťahuje na pomer základného kapitálu banky k celkovej hodnote rizikovo vážených aktív (celkové aktíva, vážené úverovým rizikom), ktoré banka vlastní. Rizikovo vážené aktíva vymedzuje Bazilejský výbor pre bankový dohľad, orgán bankového dohľadu, ktorý vytvorili guvernéri centrálnych bánk z viac ako desiatky krajín.
Banky sa považujú za menej náchylné na zlyhanie, ak majú viac základného kapitálu a menej rizikovo vážených aktív. Na druhej strane regulačné orgány považujú banky náchylné k zlyhaniu, ak je opak opak.
Príklad úrovne 1
Ak chcete lepšie porozumieť tomu, ako fungujú ukazovatele úrovne 1, zvážte nasledujúci scenár. Predpokladajme, že Friendly Bank, ktorá drží 3 doláre majetkových aktív, požičiava zákazníkovi 20 dolárov. Za predpokladu, že tento úver, ktorý je teraz uvedený v súvahe banky ako aktívum 20 USD, má rizikovú váhu 80%. V tomto prípade Friendly Bank nesie rizikovo vážené aktíva v hodnote 16 USD (20 × 80%). Vzhľadom na svoj pôvodný kapitál vo výške 3 USD sa pomer Tier 1 v Friendly Bank vypočíta na 3 $ / 16 USD alebo 19%.
Podľa posledných údajov bol pomer kapitálu Tier 1 stanovený na 4%. Preto by Friendly banka v súčasnosti mala byť v súlade s platnými predpismi o bankových autoritách.
Pochopenie základného kapitálu
Po finančnej kríze v roku 2008 sa regulačné orgány začali viac zameriavať na kapitál Tier 1 bánk, ktorý pozostáva nielen z základného kapitálu, ale môže zahŕňať aj nevykúpiteľný, nekumulatívny preferovaný kapitál. Je to prísnejšie ako typické kapitálové ukazovatele, ktoré môžu zahŕňať aj kapitál druhého stupňa a menej kvalitný kapitál. Od finančných inštitúcií sa očakáva, že budú dodržiavať kapitálové ukazovatele Tier 1 definované v nariadeniach Bazilej III, ktoré boli vydané s cieľom zlepšiť bankovú reguláciu a dohľad a zároveň zmierniť možnosť budúcej finančnej krízy.
Zvýšenie požiadaviek na kapitálový pomer bolo stanovené predovšetkým v dôsledku skutočnosti, že k vyčerpaniu kapitálu došlo vo veľkých množstvách vo veľkých amerických finančných inštitúciách. Podľa štúdií malo dvanásť inštitúcií eróziu kapitálového pomeru presahujúcu 300 bázických bodov a osem takýchto inštitúcií malo eróziu kapitálového pomeru viac ako 450 bázických bodov.
S cieľom zabezpečiť, aby sa ich kapitálové požiadavky dodržiavali v súlade s požiadavkami Bazilej III, prijali banky niekoľko opatrení vrátane prepustenia svojich nesplácaných a rizikových aktív a prerezania počtu zamestnancov. Niektoré finančné inštitúcie sa navyše spojili s dobre kapitalizovanými subjektmi v strategickom úsilí o zvýšenie svojho kapitálu. Výsledkom takýchto fúzií je zníženie rizikovo vážených aktív a zvýšenie dostupnosti základného kapitálu pre obidve zúčastnené strany.
