Čo je vyhlásenie o zverejnení?
Pre vyraďovacie účty je vyhlásenie o zverejnení dokument, ktorý vysvetľuje pravidlá finančnej transakcie v jednoduchom, netechnickom jazyku. Správca plánu IRA musí vlastníkovi IRA poskytnúť vyhlásenie o sprístupnení najmenej sedem dní pred zriadením IRA alebo v čase, keď je IRA zriadený, ak je majiteľ IRA daný sedem dní, počas ktorých môže IRA zrušiť.
Vyhlásenie o sprístupnení sa môže vzťahovať aj na dokument, v ktorom sú uvedené konkrétne podmienky úveru vrátane jeho úrokovej sadzby, akýchkoľvek poplatkov, vypožičanej sumy, poistenia a akýchkoľvek práv na predčasné splatenie a zodpovednosti dlžníka.
Kľúčové jedlá
- Vyhlásenie o zverejnení je finančný dokument odovzdaný účastníkovi transakcie, v ktorom sa vysvetľujú kľúčové informácie v jednoduchom jazyku. Vyhlásenia o zverejnení informácií o dôchodkových plánoch musia jasne uvádzať, kto prispieva do programu, limity príspevkov, pokuty a daňový stav. Vyhlásenie o zverejnení pôžičiek musí spresniť podmienky úveru vrátane ročnej percentuálnej sadzby alebo ročnej percentuálnej miery nákladov, poplatkov a poplatkov.
Pochopenie vyhlásení o zverejnení
V prvom prípade (vyššie) musí vyhlásenie o zverejnení obsahovať informácie týkajúce sa poplatkov za IRA, pravidiel distribúcie IRA a sankcií, požiadaviek na oprávnenosť na založenie IRA a všeobecných pravidiel IRA. Naopak, v druhom prípade musí veriteľ poslať tento dokument dlžníkovi skôr, ako sa vyplatí výnos z pôžičky.
Vyhlásenie o zverejnení a vyraďovacie účty
Existuje niekoľko typov vyhlásení o sprístupnení, ktoré sa zhodujú s rôznymi formami dôchodkových účtov. Tradičné IRA umožňujú jednotlivcom nasmerovať príjmy pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. Alternatívne, Roth IRA prijíma príspevky po zdanení. Investície, ktoré rastú v rámci Roth IRA, sa pri výbere nezdaňujú. Program 401 (k) je program so stanovenými príspevkami (DC), v ktorom zamestnávateľ pomáha sponzorom odchodu do dôchodku (často po stanovenom období nároku). Medzi ďalšie typy plánov sponzorovaných zamestnávateľom patria SIMPLE IRA a SEP IRA.
Vyhlásenia o zverejnení všetkých týchto programov musia jasne uvádzať, kto prispieva do plánu, limity príspevkov, ak sú príspevky pred zdanením alebo po zdanení, ak investície rastú s odloženou daňou a kedy je vhodné začať výbery bez sankcie. Ak jednotlivec vyberie prostriedky predčasne, vo vyhláseniach o zverejnení by sa mali uviesť ďalšie pokuty. Vyhlásenia o zverejnení môžu tiež definovať typy investičných možností, ktoré majú účastníci programu k dispozícii, ich historickú výkonnosť (výkony) a súvisiace riziká spolu s ďalšími informáciami o tom, ako sa dozvedieť viac.
Vyhlásenie o zverejnení a pôžičky
V prípade hypotéky, študentských pôžičiek, pôžičiek pre malé firmy, pôžičiek na autá a osobných pôžičiek musia byť k zmluve priložené vyhlásenia o zverejnení. V nich sú uvedené podmienky úveru vrátane ročnej percentuálnej sadzby alebo ročnej percentuálnej miery nákladov, finančných poplatkov, celej sumy financovania, akýchkoľvek zálohových platieb, sankcií za oneskorené poplatky, kolaterálu, opcií za odkladné obdobie alebo odklad pôžičky, a čo sa stane v prípade zlyhania úveru.