Investície jednotlivcov do nehnuteľností rastú, ale väčšinou sa obmedzili na investičné fondy do nehnuteľností (REIT) a investičné fondy do nehnuteľností. Aj keď veľa drobných investorov nakupuje, spravuje a prenajíma si zdaniteľné nehnuteľnosti, menej ako 2% dôchodkových účtov zahŕňa nehnuteľnosti akéhokoľvek druhu. Výskyt IRA zameraných na seba, ktoré nielen povoľujú, ale povzbudzujú realitné produkty, však začína meniť situáciu. Priame investovanie do nehnuteľností sa stáva rastúcou možnosťou pre investorov zameraných na dôchodok, ktorí chcú využiť potenciál návratnosti nehnuteľností a jej schopnosti ako diverzifikátora portfólia a zaistenia inflácie.
IRA s vlastným riadením umožňujú investorom rovnaké uváženie, aké majú zvyčajne pri svojich zdaniteľných investíciách, ale umožňujú rast výnosov odložený daňou. Vo forme IRA s vlastným riadením môžu investori priamo investovať do nehnuteľností, hypoték, súkromných umiestnení a iných netradičných aktív: § 408 zákonníka o vnútorných príjmoch umožňuje nákup nehnuteľností s prostriedkami držanými v mnohých bežné formy IRA, vrátane tradičnej IRA, Roth IRA a zjednodušeného IRA pre dôchodky zamestnancov (SEP). S takýmito štruktúrami môžu investori dosiahnuť významnú flexibilitu v investičných možnostiach, väčšiu kontrolu nad svojimi dôchodkovými aktívami a investičný potenciál poskytovaný priamymi investíciami do nehnuteľností.
IRA s vlastným riadením
IRA s vlastným riadením je vlastníkom účtu, ktorý umožňuje vlastníkovi účtu aktívne spravovať portfólio, robiť investičné rozhodnutia a vyberať produkty - čokoľvek od akcií a dlhopisov po alternatívne investície - namiesto toho, aby to urobila finančná inštitúcia.
Aby bolo možné investovať pomocou IRA s vlastným riadením, musí byť IRA držaná u kvalifikovaného správcu alebo správcu. Títo správcovia spravidla poskytujú administratívne služby, napríklad udržiavajú záznamy o príspevkoch a iných činnostiach, podávajú požadované správy IRS, vydávajú vyhlásenia klientov a poskytujú informácie týkajúce sa pravidiel a predpisov, ktorými sa riadia IRA (napríklad limity príspevkov a pravidlá odpočítateľnosti, pravidlá distribúcie a pokuty za predčasné výbery).
Investičné možnosti pre IRA s priamym riadením
Investičné možnosti pre IRA s vlastným riadením sa zvyčajne neobmedzujú iba na tradičné aktíva, ale zahŕňajú všetko, čo povoľuje IRS. Toto vytvára vyšší potenciál diverzifikácie ako bežné IRA, kde sa investície často obmedzujú na podielové fondy alebo vkladové certifikáty (CD). Aj keď podľa federálnych predpisov sú povolené všetky typy investícií, nie všetci správcovia zabezpečujú všetky triedy aktív vrátane nehnuteľností alebo hypoték. Z tohto dôvodu by sa mali prípadní majitelia účtov pred zriadením IRA obrátiť na správcu.
Neprípustné investície
Tieto IRA nemôžu investovať do aktív zakázaných IRS, ako je životné poistenie a zberateľské predmety, a musia sa riadiť rovnakými pravidlami a nariadeniami IRS, ktoré sa vzťahujú na pravidelné IRA. (o zberateľských fondoch pri zvažovaní inkasovateľných investícií .)
Aj keď je IRA nediskrečný účet, podľa nariadení je majiteľ IRA zodpovedný za dodržiavanie všetkých regulačných požiadaviek. Keďže depozitár obvykle neurčuje, či je investícia v súlade s regulačnými požiadavkami, ani neposkytuje právne / daňové poradenstvo, investori, ktorí majú záujem o IRA s vlastným riadením, by mali požiadať o radu nezávislého daňového alebo právneho poradcu.
Investičné opcie
Investičné možnosti, ktoré sú k dispozícii pre IRA s vlastným riadením, môžu presahovať akcie a dlhopisy, môžu zahŕňať tieto druhy nehnuteľností:
- Zabezpečené a nezabezpečené zmenky (hypotéky a listiny o dôvere) Partnerstvá a spoločné podnikyObchodné akcieObchody s verejným obchodom, dlhopisy a podielové fondyOstatné investícieÚdaje o pohľadávkachRodinné a bytové domyObchodné domyObchodné spoločnosti Komerčné vlastníctvoZlepšené alebo nezlepšené pozemky (pákové alebo nezverené)
Je dôležité nájsť správcu, ktorý má skúsenosti s manipuláciou s týmito investíciami, pretože sa uplatňujú osobitné pravidlá pre podávanie správ o daniach a prevádzkové postupy.
Zakázané samoliečenie
Pozemok alebo nehnuteľný majetok (nehnuteľný a komerčný) si môžete kúpiť v IRA, pokiaľ to nevedie k samoobchodovaniu. To znamená, že nemôžete kúpiť dom alebo budovu, v ktorej budete bývať alebo podnikať. Vaša IRA tiež nemôže kúpiť nehnuteľnosť, ktorú vlastníte, alebo firmu, v ktorej máte vy alebo niektorí členovia vašej rodiny určité percento vlastníctva. IRA je tiež zakázané predávať akýkoľvek majetok vám alebo ktorejkoľvek z vyššie uvedených strán.
Prevádzkové postupy a dane
Po zadaní dokumentácie a správnych pokynov na kúpu nehnuteľnosti váš správca IRA začne nákup pre vašu IRA. Názov nehnuteľnosti bude odrážať meno vášho správcu IRA. Všetky výdavky na správu majetku a výdavky súvisiace s majetkom sa musia hradiť prostredníctvom IRA, takže IRA musí mať dostatok hotovosti na zaplatenie týchto súm. To, že sa náklady na správu fondu budú musieť spoliehať na externý kapitál, môže viesť k strate daňových výhod alebo k vzniku sankcií.
Ak je nehnuteľnosť financovaná z dlhov, môže vytvoriť tzv. Neprepojený príjem z podnikania (UBTI), ktorý je zdaniteľný podľa kódu IRS. Toto je na rozdiel od iných príjmov, ktoré sú odložené až do výberu z IRA. Investori, ktorí chcú investovať do aktív financovaných dlhov, by sa mali obrátiť na svojho daňového poradcu, aby preskúmali daňové dôsledky.
Kontrola šekovej knižky
Pre investorov, ktorí chcú väčší vplyv na svoje investície, je ďalšou možnosťou kontrola šekovej knižky. To umožňuje vlastníkovi IRA nakupovať prostredníctvom IRA prostredníctvom písomných šekov. Transakcie sú zabezpečované prostredníctvom LLC, ktorá je vo vlastníctve IRA. Iné právne štruktúry, ako napríklad spoločnosti S, zvyčajne nie sú k dispozícii, pretože neumožňujú IRA ako investorom. Vytvorenie LLC na investovanie do IRA môže investorovi poskytnúť ešte väčšiu kontrolu nad jeho aktívami a znížiť určité poplatky za úschovu. (Dozviete sa viac o výhodách spoločností LLC a S v prípade, že zapojíte svoje podnikanie? )
Vlastník IRA má zvyčajne možnosť vykonávať určité riadiace funkcie, ako je reklama, výber a uloženie šekov na nájomné a platenie súvisiacich účtov. To dáva investorovi veľkú výhodu, najmä pri kúpe zabavenia nehnuteľností, čo je zvyčajne časovo citlivý návrh vyžadujúci schopnosť písať šeky na súdnych krokoch. (o investovaní do vylúčenia z trhu do úspešných stratégií investovania do vylúčenia.)
Dôsledky na dôchodok
Priame investície do nehnuteľností historicky vyvolali značné bohatstvo pre investorov, ktorí chápu kompromis medzi rizikom a výnosom tejto triedy aktív. Aj keď veľa drobných investorov nakupuje, spravuje a prenajíma si zdaniteľné nehnuteľnosti, menej ako 2% dôchodkových účtov zahŕňa nehnuteľnosti akéhokoľvek druhu. Použitie IRA s vlastným riadením dáva investorom možnosť priamo investovať do nehnuteľností a iných aktív súvisiacich s nehnuteľnosťami a zároveň poskytuje schopnosti tradičných IRA odkladať dane.
Spodný riadok
Vo forme IRA s vlastným zameraním môžu investori priamo investovať do nehnuteľností, hypoték, súkromných umiestnení a iných netradičných aktív. V niektorých prípadoch majitelia IRA dostanú šekovú knižku prístup k ich zostatkom IRA. S takýmito štruktúrami môžu investori dosiahnuť významnú flexibilitu v investičných možnostiach, väčšiu kontrolu nad svojimi dôchodkovými aktívami a investičný potenciál poskytovaný priamymi investíciami do nehnuteľností.
![Uložte si svoj dôchodok samostatne Uložte si svoj dôchodok samostatne](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/648/house-your-retirement-with-self-directed-real-estate-iras.jpg)