Druhy 457 plánov
Rovnako ako plán 401 (k) alebo 403 (b), aj program 457 vám umožňuje investovať časť vášho platu na základe pred zdanením. Peniaze rastú, oslobodené od dane, a čakajú, až sa rozhodnete, čo s nimi po odchode do dôchodku. Chystáte sa odísť do dôchodku. Čo s tým urobíš?
Vaše možnosti čiastočne závisia od typu plánu 457, ktorý máte: Je to plán 457 (b) alebo „oprávnený“ alebo je to odroda 457 (f) alebo „nespôsobilá“?
Kľúčové jedlá
- Ako program 457 funguje po odchode do dôchodku, do veľkej miery závisí od typu plánu, ktorý máte - a 457 (b) alebo 457 (f). Rozdelenia sú zdaniteľné, ale na rozdiel od iných programov sponzorovaných zamestnávateľom, za predčasné výbery z plán 457.Pretože plány 457 sú komplexné, je múdre sa pred odchodom do dôchodku porozprávať s finančným poradcom alebo odborníkom na daňové plánovanie.
Oprávnené plány 457 b) sú najbežnejšie a vo všeobecnosti sú dostupné všetkým zamestnancom štátu alebo subjektu miestnej správy. Majetok v týchto plánoch je držaný v tajnosti a má privilégiá na obnovenie podobné s právami 401 (k) alebo 403 (b).
Mimovládne organizácie alebo organizácie podľa článku 501 písm. C) môžu tiež ponúkať oprávnené plány 457 písm. B), ale iba určitým „vysoko kompenzovaným zamestnancom“. Okrem toho aktíva v týchto plánoch nie sú držané v dôvere, ale zostávajú u zamestnávateľa až do rozdelenia. Oprávnenia na presunutie sú tiež oveľa obmedzenejšie.
Neoprávnené plány 457 f) sú k dispozícii iba pre „vysoko kompenzovaných zamestnancov“ mimovládnych organizácií: charitatívne organizácie, súkromné neziskové organizácie atď. Aj tu nie sú aktíva držané v tajnosti, ale zamestnávateľ ich drží až do ich rozdelenia.
Keďže príspevky do 457 (f) sú prakticky neobmedzené, IRS vyžaduje, aby finančné prostriedky boli vystavené „značnému riziku prepadnutia“. Ak máte napríklad plán 457 (f) a opustíte svojho zamestnávateľa pred dohodnutým dojednaním dátum alebo pred dosiahnutím normálneho veku odchodu do dôchodku, riskujete stratu všetkých peňazí, ktoré ste investovali do programu. Znie to drsne, ale to je cena, ktorú platíte za sladkú ponuku schopnosti investovať toľko, koľko chcete, na základe odloženia dane a nechať ju rásť bez dane.
Ako fungujú výbery
Ak však nikdy nevyberiete žiadne peniaze, budete sa ponoriť. Vládne aj mimovládne plány 457 (b) spadajú pod pravidlo IRS požadované minimálne rozdelenie (RMD), ktoré hovorí, že vo veku 72 rokov musíte začať vyberať určitú časť prostriedkov na svojom účte alebo zaplatiť daňovú pokutu (za predpokladu, že ste tak neurobili) do konca roku 2019 otočte o 70½; v takom prípade sa stále uplatňuje starý prah pre RMD - vek 70½)).
Ak neberú RMD, bude to mať za následok 50% neodpočítateľnú spotrebnú daň.
Možnosti prevrátenia a prenosu
rolloverov
Finančné prostriedky vo vládnom pláne 457 (b) môžete prevrátiť na tradičný plán IRA, 401 (k), 403 (b) alebo iný vládny plán. Pravidlá pre plány 457 b) v súkromnej organizácii oslobodenej od dane sú oveľa reštriktívnejšie. Vaše prostriedky v takomto pláne je možné presunúť iba do iného mimovládneho plánu 457.
V prípade plánu 457 (f) sú limity podobné: Nesmiete previesť prostriedky z programu 457 (f) do programu 457 (b) alebo iného kvalifikovaného dôchodkového plánu (napríklad IRA).
Prevody finančných prostriedkov
Neexistuje žiadna možnosť prevodu fondu 457 (f).
Osobitné úvahy pre držiteľov plánu 403 b)
Niektoré organizácie oslobodené od dane sú oprávnené ponúkať plány 403 (b) aj 457 (b). Ak je to tak vo vašej práci a vy ste sa rozhodli prispievať k obom, musíte si byť vedomí rozdielov, pokiaľ ide o výber, obnovenie a prevod vašich finančných prostriedkov. Uvedomte si však, že prispením k obidvom plánom môžete výrazne zvýšiť svoje daňové zvýhodnené dôchodkové úspory, čo môže byť veľmi užitočné, ak si to môžete dovoliť.
Spodný riadok
Hoci nedávne právne predpisy im uľahčili pochopenie, 457 dôchodkových plánov je zložitých. Nepredpokladajte, že platia pravidlá týkajúce sa 401 (k) sa a iné daňové zvýhodnené plány ponúkané vo svete pre zisk. Dokonca aj 403 písm. B) plánuje, že iný nástroj voľby pre zamestnancov vo verejnom a neziskovom sektore funguje niektorými kľúčovými spôsobmi odlišne.
