Ako sa zdaňujú sporiteľné dlhopisy?
Podľa spoločnosti Treasury Direct sa úroky zo sporiacich dlhopisov EE USA zdaňujú na federálnej úrovni, ale nie na štátnej alebo miestnej úrovni, pokiaľ ide o príjmy. Dlhopisy zvyčajne zarábajú úroky, čo je suma, za ktorú možno dlhopisy splatiť nad ich nominálnu hodnotu. Nominálna hodnota predstavuje pôvodnú kúpnu cenu dlhopisu. Úroky z úsporných dlhopisov sú tiež predmetom federálnych darov, nehnuteľností a spotrebných daní. Na úrovni štátu sa daň z úrokov vzťahuje na majetky alebo dedičstvá.
Kľúčové jedlá
- Úrok z úsporných dlhopisov v USA je zdanený na federálnej úrovni, ale nie na štátnej alebo miestnej úrovni, pokiaľ ide o príjem. Úroky, ktoré zarobia sporiteľné dlhopisy, sú čiastkou, za ktorú je možné dlhopis splatiť nad jeho nominálnu hodnotu alebo pôvodnú kúpnu cenu. „úroky podliehajú tiež federálnym darom, majetkom a spotrebným daniam, zatiaľ čo na štátnej úrovni sa daň týka dedičstva alebo dedičstva.
Pochopenie toho, ako sa zdaňujú sporiteľné dlhopisy
Vlastníctvo dlhopisu upravuje, kto je zodpovedný za platenie dane z úrokov. Ak jedna osoba kúpi dlhopis a je jediným vlastníkom počas životnosti dlhopisu, táto osoba dlhuje dane z úrokov. Ak je dieťa jediným vlastníkom dieťaťa, rodič môže nahlásiť úrok z dlhopisu a zaplatiť dane z daňového priznania rodiča.
Existujú však situácie, v ktorých sa daňová zodpovednosť môže meniť. Dane z úrokov pre americké sporiteľné dlhopisy sú uvedené v časti, daňové úvahy, na webovej stránke Treasury Direct.
Nižšie sú uvedené niektoré scenáre vlastníctva, ktoré môžu mať vplyv na to, kto platí dane z úrokov zo sporiteľného dlhopisu. Upozorňujeme, že daňové sadzby sa môžu meniť v závislosti od politiky ministerstva financií USA a úradu pre vnútorné príjmy (IRS). Pre konkrétnu daňovú situáciu sa obráťte na daňového odborníka.
Ďalší majiteľ pridal kupujúci
Ak jedna osoba kúpi dlhopis a do dlhopisu pridá ďalšiu osobu ako spoluvlastník, pričom táto osoba zostáva spoluvlastníkom po celú dobu životnosti dlhopisu, za dane zodpovedá kupujúci.
Ak jedna osoba kúpi dlhopis a uvedie inú osobu ako výhradného vlastníka dlhopisu, za úrok zodpovedá osoba uvedená ako majiteľ.
Proporcionálne vlastníctvo
Ak dvaja ľudia rozdelia kúpnu cenu dlhopisu, každá osoba je zodpovedná za podiel daní, ktorý predstavuje podiel majetkového podielu v dlhopise. Napríklad, ak Jim a Bill nakúpia 1 000 dolárov dlhopisu s tým, že Jim zaplatia 400 dolárov a Bill zaplatia 600 dolárov, Jim je zodpovedný za 40% daní a Bill je zodpovedný za 60% daní.
Výnimka z pravidla o proporcionálnom vlastníctve
Výnimka z proporcionálneho pravidla sa týka manželov, ktorí žijú v majetkových stavoch Spoločenstva a ktorí sú zodpovední za polovicu daní, ak si svoje dane ukladajú osobitne. Dane môžu byť tiež rozdelené, ak dôjde k dedeniu vlastníctva. Ak dôjde k výmene dlhopisu, každý z majiteľov je zodpovedný iba za dane z úroku, ktorý sa nahromadil počas každého obdobia vlastníctva.
Ak teda Jill vlastnila dlhopis od roku 2003 do roku 2007 pred tým, ako sa vzdala Amy, ktorá ho vlastnila, musí zaplatiť dane z úrokov získaných v rokoch 2003 až 2007 a Amy musí zaplatiť dane z úrokov získaných po roku 2007.
Ohlasovanie úrokov z daní
Majitelia môžu počkať na zaplatenie daní, keď vydajú hotovosť do dlhopisu, keď dlhopis splatný alebo keď sa vzdajú dlhopisu inému vlastníkovi. Prípadne môžu platiť dane ročne ako úroky. Väčšina majiteľov sa rozhodne odložiť dane, kým nevykupujú dlhopis.
Dlhopis, ktorý dosiahol splatnosť a zastavil výnosový úrok, sa automaticky považuje za odkúpený a výška úroku sa vykazuje v službe Internal Revenue Service. Príjem je úrokový výnos a vykazuje sa v 1099-INT a vlastník ho zahrnie do ročného daňového priznania.
Ak sa majiteľ rozhodne každoročne vykázať úrokový výnos, príjmy z tohto dlhopisu a všetky ostatné sporiteľné dlhopisy toho istého vlastníka sa musia naďalej vykazovať každý rok. V tomto prípade stále narastá úrok, ktorý nebol prijatý. Keď dlhopis dosiahne splatnosť, majiteľ musí informovať IRS, že úrok bol zaplatený ročne.
![Ako sa zdaňujú sporiteľné dlhopisy? Ako sa zdaňujú sporiteľné dlhopisy?](https://img.icotokenfund.com/img/fixed-income-essentials/313/how-are-savings-bonds-taxed.jpg)