Obsah
- Zmeny pravidiel zákona o daňových úľavách a zamestnaniach
- Odpočítanie vášho domova Sweet Home
- Jazda domov daňová úľava
- Robiť dobre tým, že robíte dobre
- Cestovanie pre charitu
- Zostať zdravý
- Rôzne odpočty
- Spodný riadok
Jednotlivé daňové odpočty dávajú mnohým americkým mzdovým príležitostiam šancu získať viac príjmov, než odovzdať ťažko zarobenú hotovosť vláde. Pre tých, ktorí vedú dobré záznamy, odpočty už dlho znamenali viac peňazí pre nich a menej pre službu Internal Revue Service (IRS).
Kľúčové jedlá
- Ak neberiete štandardný odpočet na dani z príjmu, môže vám chýbajúci podrobný odpočet stáť refundáciu dolára. Pravidelné zmeny daňových odpočtov založené na nedávnom zákone o daňových poplatkoch a pracovných príležitostiach odstránili niektoré medzery a zároveň umožnili podrobne rozobrať ďalšie odpočty. Náklady na prácu, vlastníctvo domu a charitatívne darovanie sú všetko jednoduché spôsoby, ako získať odpočty. Prechádzame niektorými z často prehliadaných nižšie.
Zmeny pravidiel zákona o daňových úľavách a zamestnaniach
V roku 2019, rovnako ako v roku 2018, prichádza rozhodnutie zvážiť rozdelenie položiek na veľkú výzvu v dôsledku zmien, ktoré priniesol zákon o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017 (TCJA). Predtým, ako prejdete na ťažkosti s vyplnením formulára A, nezabudnite, že štandardné odpočty, ktoré sa výrazne zvýšili v roku 2018, sa zvýšili o trochu viac: 12 200 dolárov pre jednotlivcov a vydatých jednotlivcov, ktorí podávajú samostatne, 18 350 dolárov pre vedúcich domácnosť, a 24 400 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne alebo kvalifikujú vdovy. (Pre daňový rok 2020 sa štandardné odpočty opäť zvýšia - na 12 400 USD, 24 800 USD a 18 650 USD).)
Všimnite si, že TCJA tiež zrušil osobné oslobodenie, preto by ste to mali zahrnúť do svojich výpočtov. Zákon tiež zrušil alebo zmenil pravidlá týkajúce sa niekoľkých odpočtov daní, ktoré ste boli schopní vykonať v roku 2017. Na druhej strane, TCJA už neobmedzuje rozpis položiek podľa vášho upraveného hrubého príjmu (AGI), ktorý je aspoň jedna pozitívna zmena pre položky.
Ak vaše celkové položky odpočítané podľa nového daňového dokladu klesnú pod sumy uvedené vyššie, pravdepodobne budete lepšie odpočítať štandardné odpočty. Ak nie, prečítajte si viac a dozviete sa viac o najviac prehliadaných položkových odpočtoch a o tom, ako vám môžu pomôcť ušetriť ešte viac.
Odpočítanie vášho domova Sweet Home
Vlastníctvo domu vám môže každý rok poskytnúť odvážny daňový odpočet, a to aj za body zaplatené pri kúpe domu a možné odpočty za úrok z hypotéky. Môžete si tiež odpočítať dane z majetku zaplatené v čase, keď žijete u vás doma. Tu je upozornenie: V prípade hypoték, ktoré boli uzavreté 15. decembra 2017 alebo neskôr, vám nový daňový zákon umožňuje odpočítať úroky z pôžičiek do výšky 750 000 dolárov (v prípade starších úverov je limit 1 milión dolárov). Daňoví poplatníci sú navyše obmedzení na odpočet 10 000 dolárov za štátne a miestne dane (SALT; 5 000 dolárov, ak sa vydávajú samostatne), čo je kombinácia majetkových daní plus buď štátna a miestna daň z príjmu alebo dane z obratu. Odpočítanie poistného za súkromné hypotekárne poistenie bolo zrušené v roku 2017, ale vrátené späť v roku 2018; ešte nie je známe, čo sa stane pre daňový rok 2019.
Ak predáte svoj dom, získate aj nejaké daňové výhody. Môžete odpočítať dane z nehnuteľností a hypotekárne úroky, ktoré ste zaplatili za časť roka pred predajom. Ak ste aktívna vojenská služba, môžete si dokonca odpočítať náklady na sťahovanie. (Môžete si tiež odpočítať poplatky, ktoré vám vzniknú pri vykladaní vášho domu, akékoľvek provízie, ktoré ste zaplatili realitnému agentovi, a akékoľvek poplatky, ktoré ste zaplatili pri zatváraní, napríklad poplatky za právne alebo úschovné poplatky, ako aj náklady na opravy alebo vylepšenia vykonané v rámci 90 dní od dátumu uzávierky. Nejde však o daňové zrážky - odpočítajú sa od predajnej ceny, ktorá pomáha znížiť vašu daň z kapitálových výnosov.)
Jazda domov daňová úľava
Pri kúpe vozidla platíte daň z obratu. Niektoré štáty vás naďalej zdaňujú každý rok, ako to uvádza štát Kentucky, „privilégium používania motorového vozidla na verejných diaľniciach.“ Ak váš štát vypočíta percento dane z vozidla na základe hodnoty vášho vozidla, toto percento si môžete odpočítať ako súčasť dane z vášho osobného majetku. Iba niekoľko štátov, napríklad Nevada, vypočítava registračné poplatky týmto spôsobom.
Väčšina štátov zašle oznámenie s požiadavkou na zaplatenie dane za registráciu vášho vozidla každý rok. Po tom, čo si na svoje auto položíte nový štítok, v apríli zaúčtujte potvrdenie a túto platbu pripočítajte k odpočtom za dane z osobného majetku. To isté platí pre RV alebo loď - pozrite sa na dokumentáciu k registrácii, aby ste zistili, či platíte dane z nehnuteľností aj pre týchto, a nezabudnite na 10 000 USD maximálny daň z predaja SALT.
Robiť dobre tým, že robíte dobre
Venovali ste svoje chudé džínsy a konferenčný stolík s kolieskami pre spoločnosť Goodwill a znížili svoje dane zvýšením charitatívnych odpočtov. Sumu môžete vykrútiť, keď si pamätáte, že za darované veci s veľkým lístkom môžete zahrnúť súvisiace poplatky, napríklad poplatky za hodnotenie. IRS vyžaduje, aby ste poskytli „kvalifikované hodnotenie položky s vrátením“, keď darujete položku (alebo skupinu položiek) v hodnote vyššej ako 5 000 dolárov. Za predmety ako elektronika, prístroje a nábytok musíte zaplatiť odborníkovi, aby zhodnotil hodnotu vášho daru a poplatok za túto službu je odpočítateľný.
Zmeny TCJA vám umožňujú platiť hotovostné príspevky až do výšky 60% vášho AGI; predtým bol limit 50%. Kapitálové zisky z darov majetku, ako sú ocenené akcie, sú obmedzené na 30% AGI a vy už nemusíte požadovať odpočet za príspevky, ktoré vás oprávňujú na vysokoškolské atletické sedenie. Ďalšie podrobnosti nájdete v publikácii IRS 526.
Cestovanie pre charitu
Ak ste typ človeka, ktorý rád venuje svoj voľný čas dobrovoľníckej práci vo vašej komunite a ponoríte sa do svojej vlastnej peňaženky, aby ste cestovali do svojej obľúbenej charitatívne organizácie, môžete tieto výdavky pridať k charitatívnym odpočtom (ale nie k hodnote alebo k vášmu čas alebo služba). Či už jazdíte autobusom alebo riadite svoje vlastné auto, budete potrebovať dobré záznamy o svojich charitatívnych činnostiach: Uchovávajte si doklady o verejnej doprave alebo záznamy o najazdených kilometroch za svoje auto (za ktoré môžete charitatívnym organizáciám účtovať štandardnú sadzbu 0, 14 USD za míľu), ako aj príjmy za parkovanie a mýto.
Zostať zdravý dáva zníženie nohy o nohu
Zostať zdravý vás môže stáť za ruku a nohu. IRS vám umožňuje odpočet špecificky na lekárske výdavky, ale iba na časť výdavkov, ktorá presahuje 10% vášho AGI, až zo 7, 5% v roku 2018. Ak je vaša AGI v roku 2019 50 000 dolárov, môžete si teda odpočítať iba časť svojich výdavkov náklady na zdravotnú starostlivosť nad 5 000 dolárov. Ak vám vaša poisťovňa uhradí akúkoľvek časť vašich výdavkov, túto sumu nemožno odpočítať.
Časť peňazí, ktorú platíte za poistenie dlhodobej starostlivosti (LTC), môže tiež znížiť vaše daňové zaťaženie. Poistenie pre dlhodobú starostlivosť predstavuje odpočítateľný lekársky náklad a IRS vám umožňuje odpočítať zvyšujúcu sa časť poistného v starnutí, ale iba ak poistenie nie je dotované zamestnávateľom alebo zamestnávateľom vášho manžela / manželky.
Príspevky na zdravotné sporiace účty (HSA) sú odpočítateľné z daní. Ak máte zdravotný plán s vysokou odpočítateľnou hodnotou (HDHP), ktorý je určený iba pre vás, môžete prispieť až 3 500 $ (3 550 $ v roku 2020). Ak máte rodinné HDHP, môžete prispieť až 6 900 $ (7 100 USD v roku 2020).
Keď navštívite svojho lekára, existuje ďalší často prehliadaný prínos. Môžete si odpočítať náklady na dopravu, aby ste získali lekársku starostlivosť, čo znamená, že môžete odpisovať náklady na autobus, výdavky na auto (pri štandardnom kilometrovom kilometri na lekárske účely 0, 18 dolárov za míľu), mýto a parkovanie.
V rámci svojich liečebných výdavkov si môžete odpočítať aj ďalšie spoluúčasti, náklady na lieky na predpis a laboratórne poplatky - ak celková suma prekročí 10% limit pre rok 2019. IRS vám umožňuje započítavať spoločné poplatky a služby, ak nie sú plne kryté vaším poistným plánom, ako sú terapeutické a ošetrovateľské služby. V skutočnosti je definícia zdravotníckych výdavkov IRS pomerne široká a môže dokonca zahŕňať také položky, ako sú akupunktúrne programy a programy na odvykanie od fajčenia.
Rôzne odpočty (čo z nich zostáva)
Pravidlá TCJA z roku 2019 vylučujú väčšinu odpočtov, ktoré predtým spadali do kategórie „rôzne podrobne odpočítané položky“. Na mnohé z týchto odpočtov sa vzťahovala hranica 2% AGI, čo znamená, že ste mohli odpočítať iba sumu, ktorá prekročila 2% vašej AGI., Podľa TCJA sa už prahová hodnota 2% AGI už neuplatňuje, ale už si nemôžete odpočítať:
- Nevyplatené náklady na prácu, ako sú cestovné a odborové príspevky. Nevyplácané náklady na sťahovanie, ak ste sa museli presťahovať, aby ste si mohli vziať nové zamestnanie (výnimka: vojenský presun v aktívnej službe z dôvodu vojenských objednávok) Väčšina investičných výdavkov vrátane poradenstva a riadenia poplatky Poplatky za prípravu (okrem poplatkov za prípravu podnikateľského výnosu, ktoré sú plne odpočítateľné) Poplatky za napadnutie rozhodnutia IRS týkajúceho sa výdavkov na hobbyOsobné straty na zdraví alebo krádež, s výnimkou prípadu, keď k nim dôjde v federálne určenej oblasti katastrofy
Tu si môžete odpočítať:
- Straty z hazardných hier do výšky vašich výher. Úroky z peňazí, ktoré si požičiavate na nákup investície, Straty z nehôd a krádeží majetku produkujúceho príjmyDaň z nehnuteľností z príjmu z určitých zdedených položiek, ako sú IRA a dôchodkové dávkyPracovné náklady pre ľudí so zdravotným postihnutím študentské pôžičky (odpočítateľné aj v prípade, že ich nerozpisujete)
Spodný riadok
Papieriky, ktoré vložíte do svojej peňaženky, môžu znamenať, že viac peňazí na vašom bankovom účte bude v daňovej sezóne. Pozastavte si príjmy za služby a uchovávajte spis po celý rok, takže máte záznamy o najmenších výdavkoch, ktoré vám vzniknú v súvislosti s podnikaním, charitou a zdravím. Keď sa tieto náklady spočítajú, môžu nakoniec znížiť váš daňový výmer.