Čo je to strata?
Vzniknuté straty sa vzťahujú na požitky vyplácané poistníkom počas bežného roka plus zmeny rezerv na straty z predchádzajúceho roka. Vzniknuté straty predstavujú zisk, ktorý poisťovňa nezíska zo svojich upisovacích činností, pretože finančné prostriedky sa vyplácajú poistníkom na základe krytia uvedeného v ich poistných zmluvách. Vzniknuté straty sa zvyčajne prezerajú podľa kalendárneho roka.
Kľúčové jedlá
- Vzniknuté straty sa vzťahujú na požitky vyplácané poistníkom počas bežného roka plus zmeny rezerv na straty z predchádzajúceho roka. Vzniknuté straty predstavujú zisk, ktorý poisťovateľ nezíska zo svojich upisovacích činností, pretože finančné prostriedky sa vyplácajú poistníkom za poistné udalosti. Poisťovne musí vyčleniť určité percento z celkových príjmov vytvorených na pokrytie všetkých potenciálnych nárokov v danom období.
Porozumenie stratám
Výška vzniknutých strát sa môže pre poisťovňu z roka na rok líšiť. Poisťovacie spoločnosti vyhradili rezervu na krytie záväzkov z poistných plnení, ktoré uzatvárajú. Rezervy sú založené na prognóze strát, ktorým môže poisťovateľ čeliť v priebehu časového obdobia, čo znamená, že rezervy by mohli byť primerané alebo nemusia pokryť záväzky spoločnosti. Odhad výšky nevyhnutných rezerv si vyžaduje poistno-matematické prognózy založené na druhoch upísaných poistných zmlúv.
Napríklad povodeň v minulom roku mohla mať za následok zvýšený počet žiadostí o poistenie domu, čo by zvýšilo vzniknuté straty. Ak by však tento rok nedošlo k povodniam, vzniknuté straty by boli nižšie.
Proces reklamácie
V ideálnom svete pre poisťovne by upisovali nové poistné zmluvy, zbierali poistné a nikdy nemuseli vyplácať dávky. V skutočnosti však poistníci uplatňujú poistné udalosti v prípade, že dôjde k nehode, a poisťovatelia ich musia vyšetriť a zaplatiť, ak sa zistí, že sú presné.
Poistenie sa podáva, keď poistník podá žiadosť o stratu, ktorá je krytá poistnou zmluvou. Poistenie utrpí škodu v dôsledku poistnej udalosti, pretože poisteným sa vypláca hotovosť.
Po začatí konania poisťovacie spoločnosti často prehodnocujú pohľadávky, ktoré už sú v procese. Poisťovacia spoločnosť musí pohľadávku preveriť, aby sa ubezpečila, že je pravá a nie podvodná. Poisťovateľ musí tiež určiť, či bude hodnota pohľadávky, ktorá bola pôvodne predpokladaná, presná. Ak sa po prehodnotení zistí, že náklady na poistné plnenie budú vyššie ako predpokladaná suma, spoločnosti by došlo k strate.
Stratové rezervy
Poisťovacie spoločnosti chcú dosiahnuť zisk z poistného, ktoré dostávajú. Musia však tiež dodržiavať zmluvné výhody uvedené v politikách, ktoré uzatvárajú. Poisťovacie spoločnosti musia preto vyčleniť určité percento z celkových príjmov, ktoré pokryli prípadné poistné udalosti v danom období, ktoré môžu byť od 8% do 12%.
Výška prostriedkov v rezervách na straty musí byť dostatočná na splnenie plánovaných záväzkov. Ak skutočné záväzky alebo celkové nároky presiahnu celkovú výšku rezerv, spoločnosť utrpí stratu vo svojich účtovných záznamoch. Poisťovateľ by musel nájsť prostriedky na uspokojenie nárokov a obnoviť prostriedky na účte stratových rezerv. Ak sú však nároky dostatočne vysoké na to, aby vyčerpali stratové rezervy, a ďalšie prostriedky sa nedajú získať, poisťovňa sa môže stať insolventnou.
Ukazovateľ strát a strát
Straty, ktoré vznikli v porovnaní s množstvom peňazí získaných prostredníctvom platieb poistného, sa nazývajú stratové pomery - kľúčová štatistika pri posudzovaní zdravotného stavu a ziskovosti poisťovne. Napríklad, ak spoločnosť zaplatila 100 000 dolárov v nárokoch za každých 400 000 dolárov inkasovaných v poistnom, stratový pomer by bol 20% ((100 000/400 000 $) x 100 na vytvorenie percenta).
Sledovanie ukazovateľov strát v čase je dôležité pri posudzovaní všetkých aspektov operácií (vrátane stanovovania cien) a finančnej stability. Na úplné pochopenie výsledkov škodovosti poisťovne v priebehu času existuje mnoho faktorov, ktoré treba zvážiť, okrem iného: časové obdobie, za ktoré sa vyplácajú straty, frekvencia a závažnosť ponúkaných druhov krytia, primeranosť cien, výšky opatrení na kontrolu strát a ďalších metrík.
Príklad strát z reálneho sveta
V novembri 2018 začali požiare na Camp Creek Road v Kalifornii a rýchlo sa rozšírili a stali sa najsmrteľnejšími požiarmi v histórii štátu. Táborový oheň - ako to bolo známe - zabil desiatky obyvateľov a zničil viac ako 153 000 akrov pôdy a viac ako 18 000 štruktúr vrátane domov.
Poisťovňa Merced Property & Casualty Co. čelila nárokom na požiare vo výške 64 miliónov dolárov. Podľa údajov CNN však spoločnosť mala aktíva iba 23 miliónov dolárov. V dôsledku toho bola spoločnosť nútená predať všetok svoj majetok s cieľom pokryť pohľadávky, ktoré sa nazývajú likvidáciou. Spoločnosť prepadla do platobnej neschopnosti a už neexistuje, pretože poisťovateľ nemal dostatok rezerv na krytie svojich poistných udalostí a vzniknutých škôd.
![Vzniknuté straty Vzniknuté straty](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/293/losses-incurred.jpg)